企业人员风险点及防控措施.docx

企业人员风险点及防控措施一、合同管理廉政风险防控1、廉政风险点表现形式(1)公司合同管理制度不完备，合同管理人员缺乏合同风险控制能力。(2)因接受施工方、供货商等乙方单位的回扣、礼金等好处费，在签订合同时，未对对方的公司资质、技术条件、履约能力等必要条件进行认真审核，导致合同履约出现问题，对公司造成经济损失。(3)接受对方单位的关系拉拢，致使合同文本存在关键条款缺失、责任界定表述不清等问题，使公司权益受损。(4)与对方单位关系密切，不按合同关于进度、支付比例的要求履行支付程序，提前为对方单位支付合同费用。(5)以签订、商谈合同内容为由，接受对方单位的宴请、娱乐项目。(6)向对方单位索要回扣或支付个人发生的餐饮票、住宿票、交通、手机等费用。(7)将与合同无关的费用以会议费、招待费等名义报销并列入公司成本。2、防范措施(1)依照国家的合同法以及上级颁布制定的相关的合同管理制度，建立公司完善的合同管理机制，修订完善合同管理工作制度，规范合同签订流程。执行部门：计划发展部(2)科学制定合同格式文本，在公司相关人员审核的同时，邀请法律顾问或专业律师对合同条款执行存在法律风险的内容审核，确保无履约的法律风险。执行部门：计划发展部(3)严把合同审核关，严格合同授权、审批工作流程，要对对方单位的从业资格、完整的履约能力、技术条件等重要信息进行认真审核。执行部门：计划发展部(4)加强合同用章的管理。合同用章作为签订合同时的重要凭证，要加强保管，做到专人保管、专章专用，避免合同用章的滥用所造成的合同风险。执行部门：计划发展部(5)严格合同执行管理，合同管理部门、财务部门要认真审核合同支付的工作流程。执行部门：计划发展部、财务产权部3、合同类责任追究的情形(1)未按规定履行内控及风险管理制度建设职责，导致内控及风险管理制度缺失，内控流程存在重大缺陷；(2)内控及风险管理制度未执行或执行不力，对经营投资重大风险未能及时分析、识别、评估、预警、应对和报告；(3)未按规定对企业规章制度、经济合同和重要决策等进行法律审核；(4)过度负债危及企业持续经营，恶意逃废金融债务；(5)瞒报、漏报、谎报或迟报重大风险及风险损失事件，指使编制虚假财务报告，企业账实严重不符等。二、工程建设管理廉政风险防控1、廉政风险点表现形式(1)在工程进度管理中接受关联人好处拉拢，降低施工方案编制、工程质量审核要求，为其在计量签证、工程进度、工程款支付、信誉考核评价等方面提供便利。(2)在项目发生质量、安全事故或业主投诉事件时，因接受关联人好处拉拢，故意隐瞒真相、偏袒当事人。(3)接受施工单位、材料供应商和有业务往来的单位及个人的财物，或把业务活动中应交付公司的各类财物据为己有或私分。(4)参加施工单位、材料供应商和有业务往来的单位及个人的、影响公正执行公务的宴请和娱乐活动。(5)私自向施工单位、材料供货商和有业务往来的单位及个人索要回扣费、好处费。(6)为私人或亲属在施工单位、材料供应商和有业务往来的单位提供经济往来业务的支持，或把亲戚、朋友的队伍引进项目工程、供应物资设备等业务。2、防范措施(1)严格工程建设的各项规章制度，重大事项必须经相关会议集体讨论决定，避免发生个人或少数人擅自决定的现象。执行部门：工程建设部(2)加强工程管理过程的监管，加强对项目费用开支的监控、监督和审核，保障项目规范、有序进行。执行部门：计划发展部、财务产权部、工程建设部、党群工作部(监察审计)(3)发挥审计机构在工程跟踪审计中的作用，举一反三学习、回查审计机构提出的问题。执行部门：党群工作部(监察审计)(4)加强工程建设人员廉洁从业和职业道德的经常性教育，定期汇报部门廉洁从业情况。3、工程建设类责任追究情形(1)未按规定对合同标的进行调查论证或风险分析，未经授权或超越授权投标，中标价格严重低于成本，造成企业资产损失；(2)违反规定擅自签订或变更合同，合同约定未经严格审查，存在重大疏漏；(3)工程以及与工程建设有关的货物、服务未按规定招标或规避招标；(4)违反规定转包、分包；(5)工程组织管理混乱，致使工程质量不达标，工程成本严重超支；(6)违反合同约定超计价、超进度付款等。三、物资采购管理廉政风险防控1、廉政风险点表现形式(1)接受投标单位的行贿，向对方泄露公司标书信息。(2)接受物资设备供应商回扣、返点等形式的好处，在物资设备供应商选择、价格洽谈、合同签订等方面为其提供便利，损害公司利益。(3)与物资设备供应商合伙勾结，在物资设备验收程序、数量、质量、结算、付款等方面做文章，使采购物资设备价格高、质量低劣或数量短缺。(4)利用职务之便，让自己的亲属、亲戚、朋友或其他特殊关系人供应物资设备，谋取利益。(5)对供应商“吃、拿、卡、要"，要求对方为个人支付宴请、娱乐等费用，提供车辆、油费等个人便利，索要烟酒、购物卡、节日礼物礼品等好处。(6)接受公司内外部人员好处拉拢，利用公司采购机会为其提供购买私人物品的便利。(7)未按照公司规定程序处理废旧材料、设备，因管理不善造成材料大量流失,或故意低价售卖废旧公司物资，给公司造成经济损失。(8)擅自违规截留、私自变卖私分、私用废旧物资处理款。2、防范措施(1)修订完善公司物资设备采购、招标制度，健全对供应商的管理制度，规范物资设备采购、招标的工作流程。执行部门：计划发展部(2)完善物资设备验收、使用、管理制度，严格出入库工作流程。执行部门：计划发展部(3)加强评标专家和商务人员的监管，严肃查处与厂商勾结、损害企业利益的行为。执行部门：计划发展部、党群工作部(纪检监察)(4)力口强对物资采购的监管，定期对公司及各场站库存物资进行盘点。一执行部门：计划发展部、党群工作部(纪检监察)(5)公司监察审计部门做好物资采购效能监察，定期做好物资采购工作的检查和监督。执行部门：计划发展部、党群工作部(纪检监察)3、物资采购类责任追究情形(1)未按规定订立、履行合同，未履行或未正确履行职责致使合同标的价格明显不公允；(2)交易行为虚假或违规开展"空转"贸易；(3)利用关联交易输送利益；(4)未按规定进行招标或未执行招标结果；(5)违反规定提供赊销信用、资质或预付款项，利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投资；(6)违反规定开展商品期货、期权等衍生业务；(7)未按规定对应收款项及时追索或采取有效保全措施等。四、关于财务管理廉政风险防控1、廉政风险点表现形式(1)设立“小金库"隐匿电费、劳务、资产处置、出租、利息等收入，将单位资金违规存放银行，获取个人利益。(2)虚列成本、招待费、会议费、办公费、职工工资、福利费用、佣金、业务及管理费等，或转移资产、虚假应收款项坏账核销、虚假损毁、报费、虚假关联交易等，牟取不当利益。(3)发生财务人员利用职务便利挪用、私用公款行为。(4)伪造、编造或隐匿、销毁会计凭证、账簿，编制虚假财务会计报告及其他会计资料。(5)不按规定执行收支两条线管理，出现坐收坐支、截留、挪用资金等违规违法行为。(6)票据审核把关不严，对不符合规定的支出和手续不齐全的票证未退回，存在白条入帐的现象。(7)不及时与银行核对账目，造成资金流失；固定资产管理不严，出现资产流失或丢失现象等。2、防范措施(1)修订完善公司财务工作制度，规范财务管理流程，统一会计政策、会计科目、信息标准和工作流程。执行部门：财务产权部(2)严格执行账户审批备案手续，杜绝未经批准擅自开立账户行为；落实银行账户管控标准，加强银行账户年检，不定期开展"小金库检查，加强开户监管。执行部门：财务产权部(3)完善财务管控体系建设，加强资金集中统一管理，加强日常监控检查。执行部门：财务产权部(4)严格收支两条线的工作流程，定期对票据进行监督检查。一执行部门：财务产权部(5)实行公司支票、印鉴、密码、现金等分块管理，落实相互监督管理原则。执行部门：财务产权部(6)定期盘点库存现金，确保现金帐面余额与实际库存相符，发现不符时应及时排查原因。执行部门：财务产权部(7)严肃财经纪律，加强财务人员业务水平的学习，严格执行财经法律、法规和国家统一的会计制度和财务管理制度，严格执行上级公司及公司制定的相关财务管理工作制度。执行部门：财务产权部(8)加强财务人员职业道德的学习和廉洁教育，增强人员廉洁自律意识和服务意识。五、费用报销管理廉政风险防控1、廉政风险点表现形式(1)用公款报销或者支付应由个人负担的费用，如报销超出出差路线时间的费用，将私人车辆油费、修理费虚列入公司票据。(2)虚开票据，拉拢授意开票人开具超过实际发生的费用。(3)在会议中通过虚填专家名单等方式提取咨询费等会议费用。(4)违反公司规定，超标准报销交通、住宿、伙食补助等相关费用。(5)借公务出差机会，用公款旅游或者变相用公款旅游。(6)用公款参与高消费娱乐、健身活动和获取各种形式的俱乐部会员资格。(7)用公款支付亲属学习、培训、旅游等费用，为亲属出国(境)定居、留学、探亲等向个人或者机构索取资助。(8)要求与公司有利益往来的单位支付或报销应由个人承担的食宿交通等费用。2、防范措施(1)修订完善差旅费报销和业务招待管理等各项制度，规范费用审批、报销流程，并做好制度宣贯和执行。执行部门：综合管理部、财务管理部(2)综合部、财务部加强费用报销环节的审核、监督。一执行部门：综合管理部、财务产权部(3)严格费用管理，做好各项费用目标分解，做好日常费用报销管理。执行部门：综合管理部(4)加强内部审计、监察，做好费用报销工作的监督和检查。执行部门：(5)做好部门工作人员日常廉洁从业和职业道德教育，定期汇报部门廉洁从业工作情况报告。执行部门：综合管理部