内部审计工作制度.docx

内部审计工作制度一、医院实行内部审计制度，以加强内部管理和监督,维护财经纪律，改善经营管理，提高经济效益和社会效益.二、审计工作在院长领导下，依照国家法律、法规和政策，负责本院经济部门业务收支及其经济效益进行内部审计监督,独立行使内部审计职权，对院长负责并报告工作.三、医院内部审计机构或审计人员，接受上级审计机关的业务指导并协助上级审计机关对医院审计。四、医院内部审计机构根据医院的规定，对有关经济舌动实行审签制度.五、根据医院内部审计工作的需要，技审计部门应按时向审讨机构报送有关的计划、预决算、报表和文件资料等.六、医院内部审计的主要职权是：（一）检查凭证、账表、决算、资金和财产，首阅有关文件资料.（二）参加与审计工作有关的会议.（三）对审计的有关事项，进行调查并索取证明材料.（四）对正在进行的严重违反财经法纪，严至损失浪贽行为，做出临时的制止决定.（五）对阻侥、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经院长批准,可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。（六）提出改进管理、提高效益的建议，以及纠正、处理违反财经法纪行为的意见。（七）对严重违反财经法纪和造成严重损失浪贽的人员，提出追究责任的建议七、医院内部审计机构对办理的审计事项,必须建立审计档案，按照规定管理.八、医院内部审计人员应具有较高的政治素质和业务素质，有较丰富的财务工作经脸和审计工作经脸，有较高的会计理论水平，熟悉有关政策、法令和制度.九、医院内部审计机构要依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公.保守秘密.不得潞用职权，徇私舞弊，泄露秘密,玩忽职守.十、医院内部审计机构人员行使职权，受国家法律保护,医院任何部门及个人不得打击报复.十一、对违反本规定的部门和个人，根据情节轻再，给予行政处分、经济处罚或者提请有关部门处理.十二、医院内部审计机构对审计范围内的下列专项进行内部审计监督:（一）医院财务过划或者预算的执行和决算.（二）与医!务收支有关的经济活动及展济效益.（三）内部控制制度的健全、有效.（四）医院财产、物资的管理情况.（五）专项资金的提取、使用.（六）国家财经政策、计划、规章制度、法令的执行情况（七）医院院长交办或审计机关委托的其他审计事项.十三、医院内部审计工作的主要程序是：（一）根据上级部署和医院的具体情况拟订审计项目计划，报经院长批准后实施.（二）实施审计时，应当事前通知被审计部门。（三）对审计中发现的问题，可随时向有关部门和人员提出改进意见,审计终结，提出审计报告，征求被审计部门的意见后，报送院长,经批准的审计结论和决定，被审计部门必须执行.（四i被审计部门对审计结论和决定如有异议，可以向院长提出申诉.