红冲发票情况说明模板.docx

红冲发票情况说明模板会计实操红字发票情况说明XX税务局：我公司于XXXX年X月X日开给xxxxxxxxx公司的一张发票，号码为XXXXX,价税金额大写（小写），发票已认证，税款已于XX交上，现发现XXXXXX问题，本公司需开具红字发票。特此说明！公司名称:日期：作废的发票填写原因：货物的数量有误就可以。*税务局：我公司开票人员在20xx年XX月XX日开具给*公司的两张增值税发票有误。发票代码：*;发票号码：*金额：元税额：XX元合计：XX元；发票号码：*金额XX元税额：XX元合计：XX元。错误原因XXXX；上述专用发票我单位没有交给购货方。特申请开具红字发票。本单位所提供的说明和附送资料内容真实、完整、准确，并对此承担相应法律责任。*扩展资料：符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。(-)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；(二)销售方未抄税并且未记账；(三)购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"。不符合作废条件：1 .购货方已认证由购货方填写申请单(1)认证通过：向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单(一式三联，一联购货方留方，一联由购货方给销货方，一联税务留存)将通知单交给销货方，根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出。(2)认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"：申请单时应填写相对应的蓝字专用发票信息。其他同上。将通知单交给销货方，进项税不得抵扣，也不做进项税额转出。2 .购买方未认证且所购货物不属于增值税扣税项目范围，由购货方填写申请单在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。3 .购货方未认证，由销售方填写申请单销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发特殊情况：（-）发票因购货单位信息输错的（包括税号、名称、地址等）除要提供证明原件之外，还需提供购货单位的税务登记证复印件。（二）销货方将购货方名称开错，如应开给A公司却开给了B公司的，需发票上开具公司名称的企业出具一份证明，说明发票代码和号码、陈述公司未与销货方发生此笔业务，并承诺此发票为认证抵扣；实际应接收发票的购货方出具一份证明,说明公司向销货方购买货物,未收到发票。（三购买方公司名称变更的需要提供对方工商局出具的名称变更书复印件并加盖对方公司公章。（四）发票单价、数量、品名等开具错误的，除需提供证明之外还需提供原订单复印件并加盖公章。（五）发票重复开具的，除提供上述资料外还需提供以前开具的发票记账联复印件。