记账实操-会计做账资料清单.docx

账务处理会计实操文库记账实操-会计做账资料清单序单据类型单据要求销售开具的发-票必须和开票系统中发票金额一致,张数1记账联（含税局代一致作废发票需要联次齐全并且注明开发票）作废收到供应商开具的购买材料或接受服务发票和进项系统中申报抵扣的发票金额和张数一致发票抬头必须是公司名称，不能是个费用发票（详见明人。整理成费用报销单，费用报销单注细）明现金支付还是银行支付4员工工资表工资表和社保清单一致5员工社保、公积金若提供账号和密码，可不需要清单公司银行对账单和回单对账单和回单都要提供7固定资产购置发票如购买电脑、办公家具等的发票。注意：所有的费用单据最好不要跨年、跨季，可以跨月，为确保正确做账、申报税务,请在月底结束后5日内整理完毕发给我们！公司常见的费用类发票清单：1、单位通讯费、网络费：需要运营商开具公司抬头的发票，方可入账；2、小汽车费用：公司名下汽车汽油费、过路费、汽车保险费、保养维修费等，取得公司抬头发票的；个人名下的汽车需要与公司签订租赁协议方可（个人名下汽车的保险费不能作为公司成本入账）；3、财产保险费：公司为公司财产投保的费用；4、统一工作服：即员工统一的工作服装；5、劳保费：劳动保护费。按照企业不同,给予操作人员的保护用具不同,这些东西的开支列入劳保费用。一般:手套、工作服、鞋帽、口罩、毛巾、肥皂等等；6、房租及水电费、物业费；7、快递费；8、审计费；中介服务费；法律咨询服务费；培训费；9、办公室装修费；10、会议费、会务费：为召开会议所发生的一切合理费用，包括租用会议场所费用、会议资料费、交通费、茶水费、餐费、住宿费等等11、广告费；指企业通过各种媒体宣传或发放赠品等方式，激发消费者对其产品或劳务的购买欲望，以达到促销的目的所支付的费用。12、办公用品费：如办公用纸；办公设备费：如打印机；13、差旅费：其中机票行程单，火车票，可以直接作为报销的凭证（与公司业务活动相关的、非本公司员工的"差旅费”计入招待费）；14、集体旅游的费用；15、业务招待费：如餐费，招待费等（按实际发生额的60%最高不超过年营业额的千分之五税前扣除）；16、福利费：（1）职工医药费；（2）职工的生活困难补助；（3）职工及其供养直系亲属的死亡待遇；（4）集体福利的补贴：包括职工浴室、理发室、洗衣房，哺乳室、托儿所等集体福利设施支出与收入相抵后的差额的补助，以及未设托儿所的托儿费补助和发给职工的修理费等；(5)其他福利待遇：主要是指上下班交通补贴、计划生育补助、住院伙食费等方面的福利费开支。说明：1、原则上，与员工有关的支出，如：福利费、差旅费、劳保费等，公司需要有正式的员工，并与员工签订正式劳动合同、缴纳社会保险费后，员工的业务活动支出，方可列支为公司成本。2、所有成本的列支需要要真实、合法、合理、合规。