财务预测与分析 实验报告.docx

试验（实习）名称时间序列猜测法应用试验（实习）日期得分指导老师罗娅妮系专业班级班次姓名学号试验一：时间序列猜测法应用一、试验目的了解时间序列猜测法的基本原理；把握使用Excel与Spssl3.0工具做猜测的方法。二、工具使用说明1、EXCEL使用“数据分析”工具的加载。“数据分析”是“工具”菜单上的命令，假如没有消失在“工具”菜单上，需要运行“加载宏”程序来加载“分析工具库”来进行，“加载宏”的详细方法如下：（1） 单击“工具”菜单中“加载宏”命令；（2） 弹出“当前加载宏”列表，从中选定“分析工具库”单击确定；（3）安装完毕后，可以在“工具”菜单的下拉菜单中观察“数据分析”命令。2、SPSS使用在华军软件园下载此软件，在下拉菜单中找到相应的猜测方法。如有疑问，请去图书馆查找相关书籍SPSS运用。三、试验内容1、某盐业公司2022年1-12月份的销售量分别如下（吨）：130,134,140,132,145,143,138,136,142,134,146,144,假定平滑系数分别取0.3、0.5、0.7,要求依据指数平滑法猜测2022年1月份的销售量。提示：启示EXCEL-输入数据-打开“工具”-选“数据分析”-选“指数平滑法”-单击“输入区域”-单击“阻尼系数”-单击“输出区域0”选“图表输出”-确定，直接在表中可以观察猜测结果。说明：“阻尼系数”=1-平滑系数在做猜测前首先要采用“图表”推断样本的特征，然后用相应的猜测方法进行猜测。图表（1）结论：当平滑系数是0.3时，如图表（1）猜测值为141.23指数平滑实际值预测值图表(2)结论：当平滑系数是0.5时，如图表(2)猜测值为141.47结论：2、承上例，要求用移动平均法猜测2022年1月份的销售量。提示：示EXCEL-输入数据-打开“工具”-选“数据分析”-单击“输入区域”-单击“间隔N”系统默认间隔为3,即每三项移动平均-单击“输出区域0”-单击“图表输出”-得出结果。结论：由图可知猜测值为1453、某市急求电话112在过去24周的呼叫状况如下表所歹L周呼叫次数150235325440545635720830935102011151235135514351525165517451855194020352160227523502440要求：（1）计算对每周呼叫次数的指数平滑猜测值，假定周的猜测值是50次，第25周的猜测次数是多少？平滑系数=0.1;（2）用平滑系数=0.1;重新猜测；（3）第25周实际呼叫次数为85,哪个猜测更为精确？解释所用的误差猜测方法。指数平滑80j-20.V预测值Q_i_1_I_1-1_I_1_1_I_i_1_l_i_I_L_I_I_1_1_1_i11357911131517192123数据点结论：当平滑系数为0.1时，第25周的猜测值为45次4、以上3题请用SPSS软件重新猜测一次，即每题同时用两种工具做猜测。试验（实习）名称成本猜测与概率猜测法试验（实习）日期得分指导老师罗娅妮系会计专业会计班级2022班次3姓名张毅媛学号20222312125一、假定某企业上年度生产甲、乙、丙三种产品，猜测年度连续生产该三种产品，预期可比产品成本降低率为6%。依据企业实际状况，经有关部门初步核算和分析讨论，估计本年度企业各项主要技术经济指标将有如下变动：（I）估计本年度可比产品生产增长20%（2）原材料消耗定额降低1%（3）原材料价格平均降低2%（4）燃料与动力消耗定额降低（价格不变）3%（5）生产工人劳动生产率提高10%（6）生产工人平均工资增加5%（7）制造费用中变动性费用增加20%（8）废品损失削减30%企业按基年实际单位成本计算的本年度可比产品总成本为12,000,000.00元，可比产品各成本项目的比重为：（1）直接材料58%；（2）燃料与动力4%；（3）直接工资15%；（4）制造费用21%；其中变动性费用14%；（5）废品损失2%；依据以上资料测算本年度可比产品成本降低率。解：可比成本成本降低率的测算表成本项目各成本项目降低的项目变动影响成本降低1.直接材料l-(l-l%)*(l-2%)=2.98%2.98%*58%=L73%2.燃料与动力3%3%*4%=0.12%3.直接工资l-(l+5%)(l+10%)=4.55%4.55%*l5%=0.18%4.制造费用：变动性费用1-1/(1+20%尸16.67%I6.67%*14%=2.33%5.制造费用：固定性费用l-(l+20%)(l+20%)=006.废品损失30%30%*2%=0.6%可比产品成本降低率4.96%二、某企业猜测年度产品名称、产销量、单位售价、每种产品的单位变动成本以及固定成本资料如下,试用概率猜测法的相关理论计算每一种产品的平均边际利润率,并计算出临亏分界点时每一种产品的产销量。产品名称产销量单位售价单位变动成本固定成本总额价格概率变动成本概率固定成本概率A60070000.220000.250000000.860000.718000.650000.115000.2B40050000.918000.217500.640000.115000.2C300100000.945000.240000.654000000.280000.130000.2D估计400250000.9140000.2120000.6225000.190000.2解：(I)A产品估计平均单位售价=7000*0.2+6000*0.7+5000*0.1=6100元A产品估计平均单位变动成本=2000*0.04+1800*0.12+1500*0.04+2000*0.14+1800*0.42+1500*0.14+2000*0.02+1800*0.06+1500*0.02=1780TEA产品估计平均边际利润=600*6100*(1-20%)-1780=1860000A产品估计平均边际利润率=1860000/(600*6100)=50.82%B产品估计平均单位售价=5000*0.9+4000*0.1=4900元B产品估计平均单位变动成本=1800*0.18+1750*0.54+1500=t=0.18+1800*0.02+1750*0.06+1500*0.02=1710元B产品估计平均边际利润=400*4900*(l-20%)-1710=884000元B产品估计平均边际利润率=884000/(400*4900)=45.10%C产品估计平均单位售价=IOoOo*0.9+8000*0.1=9800元C产品估计平均单位变动成本=4500*0.18+4000*0.54+3000*0.18+4500*0.02+4000*0.06+3000*0.02=3900元C产品估计平均边际利润=300*9800*(l-20%)-3900=1182000元C产品估计平均边际利润率=1182000/(300*9800)=40.20%D产品估计平均单位售价=25000*0.9+22500*0.1=24750元D产品估计平均单位变动成本=14000*0.18+12000*0.54+9000*0.18+14000*0.02+12000*0.06+9000*0.02=11800元D产品估计平均边际利润=400*24750*(l-20%)-ll800=3200000元D产品估计平均边际利润率=3200000/(400*24750)=32.32%(2)So=(6100*600+4900*400+9800*300)+(5000000*0.8+5400000*0.2)-(6100*600*50.82%+4900*400*45.10%+9800*300M0.20%)32.32%=19771002.48元则D产品应当实现的收入=19771002.48-16200000=3571002.48元3571002.48/24750=144所以保本时四种产品各自的销量分别为：600,400,300,144试验（实习）名称线性回归猜测法 试验（实习）日期20期531得分指导老师罗娅妮系会计专业 会计 班级2022班次3姓名张毅媛学号202223121251、假定有12个企业的产量与生产费用的资料如下表:企业编号产量X生产费用Y14013024215035015545514056515067815478416581001709116167101251801113017512140185用SPSS统计软件作一元线性回归分析，得出的结果如下:VariablesEnteredRemoved(b)ModelVariablesEnteredVariablesRemovedMethod12uAi×(a)EnteraAllrequestedvariablesentered,bDependentVariable:YModelSummaryModelRRSquareAdjustedRSquareStd.ErroroftheEstimate1.920(a).847.8326.76170aPredictors:(Constant),XANOVA(b)ModelSumofSquaresdfMeanSquareFSig.1Regression2527.71012527.71055.286.000(a)Residual457.2061045.721Total2984.91711aPredictors:(Constant),XbDependentVariable:YCoefficients(a)ModelUnstandardizedCoefficientsStandardizedCoefficientstSig.BStd.ErrorBeta1(Constant)X124.15.4215.212.057.92023.8207.435.000.000aDependentVariable:YaDependentVariabIeiY要求：(1)写出一元线性回归模型；(2)显著性水平为0.05,自由度为10时，R临界值0.576：t值为1.81,F值为4.96,试推断该模型能否通得过检验；(3) 充分应用给出的统计资料，列出F,R,t的计算公式并检验统计结果的正确性。解：(1) y=124.150+42Ix(2) R2