财务管理制度.docx
韶制度为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗.勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订财务管理制度，以规范我校的财务收支行为。成立领导小组：组长：校长副组长：教导主任成员：各班班主任一、预算制度1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。2 .除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。3 .每年的开支，不得超出当年的收入。4 .不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准,不予以报销。二、统一审批制度1 .审批权限所有的项目资金开支，先由经办人签字，最后由校长签字报销.对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入账，并及时向学校领导反映。三、各类费用报销制度（一）.会议费.活动费及招待费的管理L学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。2,上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。（二）差旅费的管理1 .教职工因公出差（含开会.学习.考察.参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。2 .差旅费,住宿费.车船费按以下要求报销：3 .事前审批：教职工因公外出均应事先审批，公差,领导外出及区外出差由校长室审批，车限硬席.硬座，船三等仓以上。4 ,规范填写报销单：车旅费，特殊情况（紧急事情）确实需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。四、民主理财制度1 .学校财务管理必须坚持民主管理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参加的民主管理领导小组。成员由教职工选举产生，并由学校委派。2 .民主管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况.预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金.存款.固定资产和会计账目。3 .民主管理小组参与学校重大开支的讨论和决定。五、财务审计制度L定期审计。学校的财务，由学校民主管理小组在年中或年末进行定期审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接受职工监督。4 ,专项审计。根据职工反映的问题，由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。5 .离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，在学校领导的监督下，向新任财会人员办理移交手续，确保财务关系的连续性质。六、财务公开制度为了增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须每月向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支情况。七、固定资产管理制度采购制度L采购物品必须有购物申请单，并注明名称.品种.规格.数量,用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。2 .购物申请单须有申请人.部门负责人.学校财产（管理员）三人的签名学校财务管理制度3 .凡列入专控商品和政府采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。4 .采购的物资要适用，避免盲目采购造成积压浪费。5 .签订购货合同必须注明品种规格质量价格交货时间，货款支付方式供货方式违约经济责任等，否则造成的损失由采购人员负责。6 .采购学生用教材，一定要从正规渠道采购。八、验收入库制度1 .增添或配置固定资产，必须经过验收。学校归口部门和责任人应及时按照国家有关的验收标准及合同条款约定的项目进行测试验收。未经验收或验收不合格，不办理结算手续或不办理接收手续。2 .财产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品,购物申请单.购物发票三者缺一不可，并登记账册。会计入账联单据应及时交财务入账，做到账实相符，账账相符。3 .库房验收时应认真检查货物的数量质量规格等并做到发票与实物相符，否则不予入库。4 .不得将验收新购物品与私人物品调换。5 .入库时要区分物品性质，危险品,易腐蚀物品.易爆物品，区别对待，妥善保管。6 .对入库的教学设备有关部门负责人协同总务处及供应商完成学校的教学设备的安装调试工作，并做好相关资料的存档工作。7 .根据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。学校总务负责人应定期检查验收入库制度执行情况。九、领用借用及赔偿制度1 ,领用物品需办理领用手续，一律凭物资“领用单”到库房领取各种物资，无“领用单”一律不受理。2 .教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用学校财务管理制度范本2017财务管理。3 .人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。4 .归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行，赔偿办法由设备管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。十、学校内部移交固定资产制度1 .学校内部调整时，由归口管理部门组织有关部门进行财产清查，并办理交接手续；2 .固定资产管理人员岗位变动时，应在上一级管理部门监督下办理交接手续；3 .固定资产使用人员调离学校或退休，须交清所用固定资产。
