财务管理工作流程.docx

财务管理工作流程(1)费金管理工作流程流程名称资金管理工作流程文件受控状态文件管理部门总经理财务管理部相关部门经理相关部门相关制度/表单fVe三资金计划编制的期限编制并下发各部1.根据部门用欧情门资金计划样表况或写表单资金计划q>J汇趋并敏IJ企业4资金计划.划拨资金.一»开展各类资金平钱贪金使用-<>-资金核算表进行资金核为贿触触表，I资金核算报告_箱制资金核箕.收集汇总3自金肾4理豺c编制日期审核日期生效日期（2）财务审计管理流程4财务管理方案设计（1）财务会计报告管理方案财务会计报告管理方案一、财务报告构成1.按内容分类本企业的企业财务会计报告由会计报表、会计报表附注和附务情况说明书组成。其中，会计报表的内容如表12T所示。表12-1会计报表内容列表报表种类具体内容对外提供的会计报表资产负债表、利润表、现金流量表、资产减值准备明细表、利洞分配表、股东权益增减变动表、分部报表以及其他有关附表等对内提供的会计报表银行存款收支月报表、成本月报表、债权债务明细表等，内部管理财务报表的设计、编制、报送须经主管财务的副总经理批准，其他任何部门和人员无权直接要求财务部门提供财务报表、财务数据2.按编制期限分类企业的财务会计报告分为年度、半年度'季度和月度四种。二、编制要求（一）财务报表必须遵循数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、编报及时的原则。具体要遵循以下的条款：1 .各种报表、项目之间的勾稽关系必须对应、准确；2 .本期报表与上期报表之间的有关数据必须相互衔接；3 .报出的报表如发现错误，应及时办理订正手续，除本单位留存报表外，还应同时通知接受报表的单位；错误较多的应重新编报。（二）财务部门必须按税务机关、银行及其他政府相关部门的要求报送财务报表。1 .月度终了X日内，向XXX单位报送XXX报表。2 .季度终了X日内，向XXX单位报送XXX报表。3 .季度终了X日内，向XXX单位报送XXX报表。三、编制主体及审核主体（一）编制财务报表的各项内容由财务部会计负责编制。会计在规定的时间内，按照会计准则要求编制各类财务报表，并上报主管会计进行审核。（二）审核1 .主管会计对会计编制的会计报表进行审核，审核的重点包括报表的规范性、报表内容的准确性以及全面性。2 .主管会计审核后，财务部经理对财务报表进行审批。3 .对外报送的财务报表在报送前必须由主管财务的副总经理和总经理审批、签字。四、会计报表的分发和保管1 .对外报表经重章确认后，报股东审阅，并在企业网页上进行公布。2 .内部报表由财务部根据相关规定送相关部门主管人员签收，主管人员在阅毕后，填写意见，并及时将报表及相关意见送财务部,主管人员可留存一份复印件。财务部汇总意见和建议，报总经理审阅。3 .财务部负责财务报告的保管工作，财务部应确保财务报告资料的全面性、连续性和规范性，并根据领导的要求提供查阅服务和配合开展审计工作。