企业年金计划托管合同指引（人保部2012版）.docx

企业年金计划托管合同指引合同编号：受托人：托管人：签署时间：甲方：联系地址：邮政编码：电话:传真：法定代表人：企业年金基金管理机构资格证书编号：乙方：联系地址：邮政编码：电话：传真：法定代表人：企业年金基金管理机构资格证书编号：目录前言第一章定义第二章声明与承诺第三章权利与义务第四章账户的开立与管理第五章企业年金缴费的收取第六章企业年金投资的分配与提取第七章企业年金的待遇支付第八章会计核算、估值与审计第九章投资的清算与交割第十章投资监督第十一章相关费用的计提与支付第十二章投资管理风险准备金的提取与管理第十三章指令与通知第十四章信息报告第十五章禁止行为第十六章违约责任与免责条款第十七章争议的处理第十八章本合同的生效、期限、变更与终止第十九章保密条款第二十章通知与送达第二十一章其他事项前言为规范企业年金基金的运作，维护甲乙双方及受益人的合法权益，明确甲乙双方的权利义务，依据中华人民共和国信托法、中华人民共和国民法典、企业年金试行办法（劳动和社会保障令第20号）、企业年金基金管理办法（人力资源和社会保障部令第11号）等法律法规规定，在平等自愿和诚实信用的基础上，甲乙双方签订一企业年金计划托管合同（以下简称“本合同。第一条定义在本合同中，除上下文另有解释外，下列词语应当具有如下含义：1.1. 企业年金：指甲方及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。1.2. 企业年金方案：指由公司发起、公司职工参与、经过公司和公司职工的集体协商，并经人力资源社会保障行政部门审核备案的具有法律效力的文件，内容包括参加人员范围，资金筹集方式，个人账户管理方式，基金管理方式，企业年金待遇计发办法、支付方式、支付条件，组织管理和监督方式，中止缴费的条件及双方约定的其他事项等。1.3. 企业年金计划：由企业年金方案和企业年金基金管理合同等法律文件组成。1.4. 企业年金基金财产：指公司及其职工根据企业年金方案归集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。15委托投资资产：指企业年金基金财产中已委托给投资管理人投资的资产。16委托人：指建立企业年金计划的公司及其职工。本合同中公司代表委托人行使委托人的权利义务。1.7. 受益人：指按照企业年金方案规定，参加企业年金计划的公司职工及其他享有企业年金计划受益权的自然人。1.8. 受托人：指受托管理企业年金基金的符合国家规定的养老金管理公司等法人受托机构，本合同中特指甲方。1.9. 托管人：指接受受托人委托保管企业年金基金财产的符合国家规定的商业银行，本合同中特指乙方。1.10. 账户管理人：指接受受托人委托管理企业年金基金账户的符合国家规定的专业机构。1.11. 投资管理人：指接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的符合国家规定的专业机构。112.托管合同：指甲方与乙方签订的企业年金计划托管合同及其附件，以及甲乙双方对该合同及附件做出的任何有效变更及补充。1.13. 受托财产托管账户：指托管人开立的、专门用于归集企业年金缴费、向投资资产托管账户划拨资金、向受益人支付企业年金待遇、依据法律法规规定支付企业年金管理费用或转移企业年金基金财产的专用存款账户。1.14. 投资资产托管账户：指托管人开立的、专门用于所托管的企业年金基金因投资运作而发生的资金清算交收的专用存款账户。1.15. 企业年金待遇：指按照相关法律法规和企业年金方案应当支付给受益人的个人账户权益。1.16. 投资组合：指为分散风险而将企业年金基金分成的若干投资单元。1.17. 投资管理风险准备金：指投资管理人从当期收取的投资管理费中提取的专项用于弥补合同终止时所管理投资组合的企业年金基金当期投资亏损的资金。118.投资管理风险准备金账户：指投资管理人开立的、专门用于存放从投资管理人投资管理费中提取的投资管理风险准备金的专用存款账户。1.19. 交易日：指上海证券交易所、深圳证券交易所等交易所正常的营业日。1.20. 估值日:为交易日。121.定价日：指受托人与托管人、账户管理人、投资管理人约定的特殊估值日，该日的估值结果作为本企业年金基金资产分配、资产提取与收益分配的依据。1.22. 审计费用：指对企业年金计划进行审计所发生的费用。1.23. 交易费用：指因证券买卖所产生的印花税、手续费、过户费、证管费、交易单元佣金及账户维护费等费用。1.24. 资金划拨费用：指因受托财产托管账户与投资资产托管账户之间的资金划拨、投资资产托管账户与证券市场、银行间债券市场、开放式基金等登记清算机构的资金账户之间的资金划拨、企业年金待遇领取的资金划拨以及支付有关费用时等产生的汇划费用以及由此产生的银行票据购买等费用。1.25. 开户费用：指为企业年金计划以及投资组合开立资金类和投资交易类等账户时所发生的费用。1.26. 清算费用：指企业年金计划终止时对企业年金基金财产进行清算时发生的费用。1.27. 管理职责终止日：指企业年金计划的受托人、账户管理人、托管人或投资管理人职责终止，新旧管理人业务移交手续办理完毕之日，具体日期由受托人与新旧管理人协商确定。1.28. 法律法规:本合同所称法律法规指国家现行有效并公布实施的法律、行政法规、司法解释、部门规章及规范性文件等。1.29. 不可抗力：指甲乙双方不能预见、不能避免且不能克服的客观情况，包括但不限于自然灾害、社会政治动乱和战争、以及证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司、中央国债登记结算有限责任公司、银行间市场清算所股份有限公司等证券交易和结算机构的交易系统故隙。1.30.损失：本合同、附件以及后续签订的补充协议中所指的损失均指直接损失。第二条声明与承诺2.1. 甲方声明与承诺。2.1.1. 甲方声明本公司为根据法律法规合法设立并有效存续，依法取得企业年金基金受托管理业务资格，受托管理企业年金基金财产的法人受托机构。2.1.2. 甲方声明已受公司委托，履行企业年金计划受托管理职责。2.1.3. 声明企业年金基金财产为甲方合法管理的资产，保证企业年金基金财产的来源及用途符合国家有关规定。2.1.4. 甲方声明依据企业年金计划设立的相关文件签订本合同，履行本合同约定的义务，并为合同有效执行负有责任，该项委托不会为其他任何第三方所质疑。2.1.5. 甲方声明签署本合同、履行其在本合同约定的义务、行使其在本合同约定的权利，不违反甲方章程及适用于甲方的任何生效判决、裁定、授权和协议。2.1.6. 甲方承诺严格遵守法律法规规定、企业年金管理机构行业自律公约和本合同约定，恪尽职守，按照诚实、信用、谨慎、勤勉的原则，履行受托管理职责，为受益人最大利益管理和处分企业年金基金财产。2.1.7. 甲方承诺提供给乙方的所有信息资料均合法、真实、准确、完整，没有任何虚假陈述、重大遗漏和误导。2.1.8. 甲方承诺要求其工作人员严格遵守法律法规、职业道德规范。22乙方声明与承诺。2.2.1. 乙方声明本公司为根据法律法规合法设立并有效存续，依法取得企业年金基金托管业务资格，接受甲方委托保管企业年金基金财产的商业银行。2.2.2. 乙方声明签署本合同、履行其在本合同约定的义务、行使其在本合同下的权利，不会违反乙方章程和适用于乙方的任何生效判决、裁定、授权和协议。1.1.1. 承诺严格遵守法律法规规定、企业年金管理机构行业自律公约和本合同的约定，恪尽职守，按照诚实、信用、谨慎、勤勉的原则，履行托管职责。2.2.4. 乙方承诺提供给甲方的所有信息资料均合法、真实、准确、完整，没有任何虚假陈述、重大遗漏和误导。2.2.5. 乙方承诺要求其工作人员严格遵守法律法规、职业道德规范。第三条权利与义务3.1. 甲方的权利。3.1.1. 监督、核查乙方能否按照法律法规规定及本合同约定履行托管职责，并要求乙方对托管情况做出说明。3.1.2. 从乙方获取企业年金基金托管和财务会计报告。3.1.3. 依据法律法规规定，查阅、抄录或者复制与企业年金基金财产有关的财务资料以及与企业年金基金托管有关的其他资料。3.1.4. 按本合同约定终止合同。3.1.5. 行使法律法规规定及本合同约定的其他权利。3.2. 甲方的义务。321 .遵守法律法规规定及本合同约定，不损害国家、社会公众和受益人的合法权益，如法律法规调整，应当及时与乙方协商，相应调整本合同相关内容。322 .2.负责向乙方提供企业年金计划确认函。323.按照本合同的约定，将企业年金基金财产交由乙方进行托管。1.1.4. 审核并向乙方提供企业年金托管运作所必需的资料和信息，包括出具开户委托书，配合乙方开立、变更、撤销受托财产托管账户、投资资产托管账户、证券账户及其他投资账户等。1.1.5. 企业按照企业年金方案规定缴费，并在企业年金基金缴费归集到受托财产托管账户后45日内将缴费划入投资资产托管账户。1.1.6. 与乙方、投资管理人协商确定企业年金基金的投资监督事项表，协助、配合乙方履行监督投资管理人的职责。1.1.7. 要求并协调投资管理人、账户管理人配合乙方做好企业年金基金托管工作。1.1.8. 按照本合同的约定从企业年金基金财产中向乙方及时、足额支付托管费。1.1.9. 在本合同有效期内发生变更管理人等企业年金计划变更事项时，应当及时向乙方出具书面通知，并组织做好业务交接等工作。1.1.10. 履行法律法规规定及本合同约定的其他义务。3.3. 乙方的权利。3.3.1. 从甲方及时获取履行托管职责所必需的资料和信息。3.3.2. 拒绝执行甲方、投资管理人违反法律法规规定及本合同约定的指令。3.3.3. 与甲方、投资管理人协商确定企业年金基金的投资监督事项表。3.3.4. 按照投资监督事项表监督投资管理人。3.3.5. 要求甲方协调投资管理人、账户管理人配合乙方履行托管职责。3.3.6. 按照本合同及时、足额取得托管费收入。3.3.7. 按照本合同的约定终止合同。3.3.8. 行使法律法规规定及本合同约定的其他权利。3.4. 乙方的义务。3.4.1. 遵守法律法规规定及本合同约定，不损害国家、社会公众和受益人的合法权益，如相关法律法规调整，应当及时与甲方协商，相应调整本合同相关内容。3.4.2. 接受企业的缴费。3.4.3. 安全保管企业年金基金财产。3.4.4. 以企业年金基金名义开立企业年金基金财产的资金账户和证券账户等。3.4.5. 对所托管的不同企业年金基金财产分别设置账户，确保企业年金基金财产的完整和独立。3.4.6. 根据本合同及相关协议的约定，接收甲方、投资管理人发送的指令及其他业务文书。3.4.7. 根据甲方指令，向投资管理人分配企业年金基金财产。3.4.8. 及时办理清算、交割事宜。3.4.9. 负责企业年金基金会计核算和估值，复核、审查和确认投资管理人计算的基金财产净值。3.4.10. 根据甲方指令，向受益人发放企业年金待遇。3.4.11. 定期与账户管理人、投资管理人核对有关数据。3.4.12. 监督投资管理人按照法律法规和投资监督事项表确定的投资范围、投资比例、投资品种进行投资，并定期向甲方报告投资监督情况。3.4.13. 定期向甲方提交企业年金基金托管和财务会计报告。3.4.14. 定期向有关监管部门提交开展企业年金基金托管业务情况的报告。3.4.15. 按照国家规定保存企业年金基金托管业务活动记录、账册、报表和其他相关资料自合同终止之日起至少15年。3.4