代理中国建银投资有限责任公司资金账务清理和决算报表编报要求.docx

附件2：代理中国建银投资有限责任公司资金账务清理和决算报表编报要求一、清理、核对代理中国建银投资有限贡任公司资金账务，组织报账工作年底前，各行应做好代理中国建投资金账务的清理、核对工作，仔细组织代理报账工作。（一）盘点、清理代理中国建投财产物资1 .年终前，财会部门应会同其他有关部门，以中国建投财务ERP系统K片为基础，对代理中国建投管理的固定资产、无形资产、在建工程等财产物资进行清杳核对。对清理中发觉的有账无实、重复入账或卡片信息及实际不符等状况，各行应在上报中国建投的决算说明中予以说明。2 .重点对固定资产、无形资产、在建工程等财产物资的处置及处置资金的入账状况进行全面清理、核查。加快处置进程，加大收缴资金力度，确保收到的处置资金刚好入账。“335（MO代理资产处置收入”、“335050代理其他业务收入”核算码有余额的，应刚好汇入中国建投指定账户（户名：中国建银投资有限责任公司，账号：，开户行：建行北京丰富支行），年末上述核算码余额应为零。经中国建投批复同意处置但事实上无法接着处置的项目，应刚好通知中国建投。（二）清理代理中国建投资金账务1.各行、各部门要严格依据关于核查清算代理中国建银投资有限责任公司资金的通知（建财2009314号）要求进一步规范代理业务处理。12月31日前，各行要接着核查“3350待清算中国建投资金”及“7970代理中国建投业务资金”等核算码，保证各自账务平衡。特殊应关注CCBS系统已经自动配平的“3350待清算中国建投资金”和“7970代理中国建投业务资金”核算码，严防手工重复配平。各行务必保证2019年“335010代理托付贷款业务资金”余额和“7970代理中国建投业务资金”发生额相互配平。3 .对“3350待清算中国建投资金”下各核算码进行清理，规范代理中国建投收入和费用核算。各行应切实强化托付管理贲任，仔细分清收入归属、严格履行管理责任。对代管固定资产出租第三方租金等资产盘活收入和代理托付贷款手续费等，年底前应依据出租合同等有关协议刚好收取，确保刚好入账。各行要严格执行关联交易协议和相关文件规定，切实加强代理费用管理。对须要核准的各项费用和支出，严格履行报批手续，合理支付和列支，严禁不通过报批手续随意支付。对于不属于“3350待清算中国建投资金”核算范围的支出事项，已经计入该核算码的，应刚好调整，报中国建投审批并采纳干脆支付方式清算。（三）仔细组织年底代理账务报账为便于资金清算，请各行仔细组织好年底各项代理收支的报账工作。各行要仔细清理年底前已计入“335060代付中国建投款项”核算码的各项应报账费用，并在2011年12月31日前完成报账，具体要求如下：1 .清理账目,规范“335060代付中国建投款项”的核算。（1）诉讼、案件赔款引起的差异应报中国建投审批并采纳干脆支付方式清算，不能纳入“3350待清算中国建投资金”核算，已纳入的应于年底前调出。<2）账务核算错误引起的差异应于年底前完成调整。（3）审批未通过的费用原则上应于年底前调出“3350待清算中国建投资金”，未调出事项在差异明细表中说明状况。2 .刚好完整办理代理费用报账和资金清算扣除补报的以前年度项目夕卜，本年头付费用的报账金额应及“335060代付中国建投款项”核尊码的年末余额一样。已及中国建投指定代理机构完成资产管理交接的各一级分行，务必在2011年12月31口以前完成交接前全部代付费用的报账并将纸旗报账资料寄送至中国建投，其他分行请务必于2012年1月15日前将2019年纸质报账资料寄送至中国建投。对已完成报账的代理费用，各一级分行应刚好及中国建投核对账目、清算资金，收到资金后“335060代付中国建投款项”核算码余额应为零。（四）清理、规范代理托付贷款业务核算1 .办理代理中国建投托付贷款对账签证，代理托付贷款基金不办理对账。各行应在年终及借款人办理代理托付贷款本金和应收未收利息的对账签证（签证单格式见附件4）,签证单回单经借款人盖章确认后由经办行归档保管备查。由于客观缘由的确无法签证的，经办行必需核实状况，由业务部门在签证单上具体说明缘由，同时在贷款明细表的相应栏内填写签证状况和未签证缘由。2 .检查代理托付贷款账务处理状况。对科目运用不规范、核算错误等状况应刚好进行订正处理；对本年已批准核销的项目，必需在年底前处理完毕，不得跨年度。其中，应特殊留意对已经批复同意转资本金或划转的项目，应将对应的代理托付贷款、代理托付贷款基金及其他有关负债同时转出，发觉遗漏或处理错误的，应在年底前处理完毕。3 .规范托付贷款业务收入的核算。对代理中国建投托付贷款业务收到的手续费，严格依据关联交易协议规定确认代理建银投资损益。4 .依据银监会要求，代理中国建投托付贷款不得增加新的托付人，不得增加原有托付人的基金，不得发生托付贷款收回再贷。请各行严格按要求办理，并在年底前比照该要求进行清理、检查，存在上述状况的应刚好调整。二、代理中国建银投资有限贡任公司托付贷款业务决算报表编报要求（-托付贷款决算报表种类、格式及填报要求1 .2019年度托付贷款业务的会计决算报表种类、格式以及上报份数（详见附件4）“中国建银投资有限责任公司决算报表一览表”。决算报表应按2011年12月31日会计总账或明细账户余额分科目填列，决算报表中所列数据应及总账数据核对一样。2 .外币贷款统一由美元按2011年12月31日美元对人民币汇率中间价，折合成人民币余额编制决算报表。在决算状况说明书中对外币账户的币种、核算科目、金额等状况进行说明。3 .决算工作必需由托付贷款业务管理部门协作财会部门完成，财会部门决算编制完成后，由托付贷款业务管理部门进行审核，经托付贷款业务管理部门审核人和负责人签字确认后（在报表封面指定位置），财会部门加盖行章上报。4 .各行必需严格按规定编报财务会计决算报表，做到内容完整，数据真实，签章齐全，上报刚好。表及表之间的勾稽关系必需核对一样。5 .代理建银投资托付贷款基金（分省）明细表（表1）本表反映中国建投托付贷款基金的明细状况,包括:托付人名称全称、基金户账号、年初数、本年增加（削减）、年末余额和开户行名称全称等。（1） “8960代理托付贷款基金”下全部级科目都必需填列本表。（2）本表按二级科目分托付人填列。（3） “年初余额”应及2019年末决算数据一样。（4） “本年增加额”是指托付人增加托付资金、包括回收利息转入及其他方式转入，“备注”栏内必需清楚说明增加的缘由。（5） “本年削减额”是指本年贷款回收托付人抽回托付基金、经建投批准划付以前年度结余基金、贷款转资本金和核销冲减基金，其他任何形式的削减必需在“备注”栏说明缘由。（6） “年末余额”小计数应及年末对应二级科目总账数一样。（7）表内公式：（1）+（2）-（3）=（4）<8）报表单位。全套决算报表填报录入单位为人民币“元”。6 .代理建银投资代收托付贷款利息明细表（表2）（1）本表反映代理中国建投代收托付贷款利息的明细状况。（2）本表由各级经办行分托付人全称和（或）借款人全称填列，由一级分行汇总上报。（3）本年增加栏由经办行依据每一笔实收利息的来源填列。（4）本年削减栏由经办行依据每一笔付出利息的去向填列。（5）年末余额=年初余额卜本年增加一本年削减。（6）:级科目填列托付人或借款人该项基金或贷款的会计核算科目号。7 .贷款种类汇总表（表3）（1）本表要求按托付贷款种类汇总后填列，包括“7960代理托付贷款”科目下核算的全部托付贷款种类；（2）项目栏填列贷款种类；（3） “年初贷款”余额应及2019年决算数据一样：（4） “发放贷款、收回贷款、贷款核销”栏按本年度发生数据实填列；回收贷款及核销、转资本金不得混淆，必需分别填列。（5） “年末贷款余额”栏的合计金额、“应收未收贷款利息期末余额”栏的合计金额应及总账余额一样：8 .中心级贷款汇总表（表4）（1）贷款种类栏：填列“7960代理托付贷款”核算的中心级托付贷款种类，按贷款种类分别编表；（2）单位名称填列原主管部门；（3）数据按主管部门汇总后填列：年初贷款余额应及2019年决算数据一样；“发放贷款”、“收回贷款栏”、“本年贷款核销”栏按本年度数据实填列，2019年已按规定划转为国家资本金（含转国家拨款、破产核销、划转地方债权债务）的贷款本金，在“本年贷款核销”栏填列，“年末贷款余额”栏的合计金额、”应收未收贷款利息期末余额”栏的合计金额应及会计总账数据一样。9 .贷款明细表（1）贷款种类栏：填列“7960代理托付贷款”核算的托付贷款种类（包括中心级和地方级），按贷款种类分别编表：（2）中心级贷款明细表按主管部门分项，按项目单位及主管部门依次填列。（3）地方级贷款明细点按托付人分项，按借款人名称及托付人依次填列。在填列托付人名称时，必需填写该托付人对应的基金户账号，托付人在同一核算科目下有多个账户的，应及贷款相对应按依次分别填列，以正确构建托付基金账户和托付贷款的对应关系。<4）每一他贷款明细必需填列贷款账号、年初贷款余额应及2019年决算数据一样；“发放贷款”、“收回贷款栏”、“本年贷款核销”栏按本年度数据实填列；2019年己按规定划转为国家资本金（含转国家拨款、破产核销、划转地方债权债务）的贷款本金，在“本年贷款核销”栏填列，“年末贷款余额”栏的合计金额、”应收未收贷款利息期末余额”栏的合计金额应及总账对应科目余额一样。（5）托付人和借款人名称必需填列全称，不得随意缩写。<6）各行托付贷款业务管理部门必需核实借款单位名称，不得出现诸如地方财政托付贷款，地方部门托付贷款等无法理解的借款人名称。10、本金签证单（表6）、利息签证单（表7>签证单一式五联，由代理经办行填写送借款单位签章，单位留存一联，经办行留两联，送分行会计部门和业务部门各一联。签证单无需上报中国建银投资有限贲任公司，经办行及分行应妥当保存签证单，以便备查。（二）托付贷款决算报表及决算状况说明的上报一行应于2019年2月15日之前将代理中国建银投整种¾赛任公司托忖贷款业务决算报表及决算状况说明式两份报送中国建投财务会计部，决算报表电子实件以电子邮件为端1.中国建银投资有限责任公司托付贷款决算联系人：托付代理业务部1.吴偌。106276635WHq诂nzHC财务会讨部:孙叶楠O1.o-66276125-unyenanji(:中国建银投资在限责任公司报账联系人：何菲010662761-1-7heR4ie孙叶楠010-66276125SUnyCnanjic冯琳O1.O-66276171fong1.injic