公司报销管理制度.docx
深圳市*贸易有限公司报销管理相关规定1.1 目的1.1 为了加强公司的财务管理工作，统各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的详细状况，特定此规定。1.2 粒S1.2. 1公司全部报销业务.3.0职责3. 1借款人填写借款堆或报销堆并粘贴齐相关单据：3. 2部门主管审签借款及报销单据：4. 3会计史核借款及报销单据：5. 4财务经理审核借款及报销：6. 5总裁或总裁助理批准借款、报销：7. 6出纳依据经批准的单据报销付款。4.0作业内容4.1. 报销有关规定：4.1.1借款、报销审批权限：4.1.1.1公司员工因公出差借款或报销，由本部门主管审签后，由会计对单据进行复核，送公司总裁或总裁助理批准，方能借款或报销。一般不批准员工借款私用，确需借款的，应不超过未发工资的30%。41.1.2分工出差需预借差旅费的应填写借款单3,经过批准程序后到财务部预借差旅费（凡借款金额在100O元以上的，应最少提前一天通知财务打算资金）。4. 1.1.3员工出差返回后，凭K出差申请单和费用报销单按规定的时间及审批手续到财务部门报销。8. 1.2报销时限的规定：4.1.2.1发生的费用二星期内报销，不允许跨月报销“4.1.2.2超过一个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部不予报销。4.1.2.3总裁或总经理因其业务的特别性，报借时限可适当延长，但以不跨月报料为佳。4.1.2.4现金报销业务为每星期五下午支付,凡报销金额在2000元以上者,应在星期四中午前通知财务。4.1.2.5月结报销时间为每月15号前办妥申请请款手续,财务在当月25-28日付清全部款项,遇假期顺延（特别状况除外）。4.1.3报销程序和方法:4.1.3.1由当事人到财务部领取g费用报销单瓦并仔细填写报销单上的各项内容。并附原始单据于费用报销单后。4.1.3.2由当事人将填写完整的C费用报销单交由会计夏核并转交总裁或总裁助理审批.4.1.3.3出纳依据审核完整的单据办理付款手续。4.1.3.4审批：500元以下的全部人员的报销须部门经理或总装助理签字后由总经理或副总经理审批；500元以上至1000元以下的全部人员的报销须部门经理或总裁助理签字后由总经理且副总经理审批,：1000元以上的全部人员的报销须部门经理或总裁助理签字后由总裁审批。41.4报销留意事项：4.1.4.1若原始单据遗失，应取得开出舱位证明，总裁或总裁助理批准，才能代作原始单据。4.1.4.2若原始单据遗失而又无法取得证明的，应由当事人填写现金支出证明单3,总裁或总裁助理核准，方能代作原始凭证。4.1.4.3只有经过财务部审核的真实、合法、完整的原始单据，才能作为合法的原始凭证予以报销，否则财务不予报销.4.1.4.4发票抬头（付款单位或客户名称）处应填写公司全称，如深圳市*贸易有限公司，而不能简化为：*贸易有限公司等不齐全的名称，名称不齐全视为不合格发票，不能作为报销凭据：发票名称为个人姓名、私家车牌号的不能报销。4.1.4.5全部发票（火车票除外）都应有两个印克，是全国统发票和税务部门监制的印章（发票上方红色椭ISI形），二是开票单位加盖单位财务专用章或发票专用章，盖其他类型的章的发票为无效发票，印章不清或根本没有印章的发票为无效发票。4.14.6必需精确填开日期和内容；无论是机打还是手烦都必需将发票日期及内容填写齐全,内容包括开票单位发票章或财务章、抬头、开票日期、商品名称、数量、单价、金额、规格'型号、开票人，大小耳（是否一样），如发票上商品名称标注不全的，报销时请附上机打商品明细表；己超过发票运用期限的发票（发票有标识运用期限的）为无效发票。4.1.4.7报销人应对报销的费用及支付的款项其实性、合法性、精确性负赤。对不符合税法规定的发票，财务部仃权拒绝报销。4.1.4.8员工在索取发票时假如对发票的真实性有疑问，可通过打电话、上网和发短信等三种方式查询发票的信息（详细查询方式见发票背面）。通过以上方式仍不能推断发票或伪的，可找公司财务部帮助杳询，最终可到当地税务机关申请鉴定。4.1.4.9发票、收据与个人消优清单的雎据要分开粘贴，粘贴时留意不能遮盖住发票或收据上的字体，粘贴时要工整、对齐。凡凭证内容不全、字迹模格不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。4.1.4.10报倘单据须分类，员工报销常用的发票种类：4.1,4.10.1差旅费发票：所乘交通工具时索取的票据，如公共汽车票、飞机票、的士票、地铁票、轮船票等：4.1.4.10.2业务款待费发票：餐饮、消遣业服务定额发票、机打和手填发票：4.1.4.10.3购货发票:超市、大型一场开具的机打和手填发票:4.1.4.10.4车辆费用发票：加油费，过路费，停车费，车辆修理费等。6.0相关补助标准：5.1 公司部分员工实行每月补助制度，补助的相关标准如卜丁5.1.1 交通费补贴，电话费补贴以及餐费补贴每月各15Q元,共计45。元,补贴与每月工资一同发放。财务有权拒绝该三项费用的其他支付，超支部分，由员工个人担当。6.0此规定自发布之日起生效并执行，最终说明权归本公司全部.7.0附件附件】报销/借款审批流程图飘望长城内外，惟余/莽；FNG上下，顿失滔首O.部门主管或1&裁助理对"事实进行审核签字111.山舞银蛇，原驰用史,欲Mr公试比高。须晴日，看缪O7外妩I。江山如此多娇二w雄竞小腰。心YNG惜秦皇汉武，略好*采；唐宗来祖，稍逊风总裁或总经理或副Bo一代天骄，成吉匹，只识弯弓射大雕。(出纳付款、俱往矣，数风.八W,相看今朝。出牌表西汉：诺5夹先帝创业未半而中道崩殂，今日下三分，益州疲弊，此诚紧急存亡之秋也。然侍卫之臣不惘于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛卜.也。诚宜开张圣听，以光先帝遗镀，恢弘志士之气，不止自暴自弃，引喻失义，以塞忠谏之路也。宫中府中，俱为体：陟罚贼否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善拧,宜付仃司论其刑赏，以昭陛下平明之理：不宜偏私，使内外异法也。侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。将军向宠，性行淑均，晓畅军事,试用于从前,先帝称之日"能是以众议举宠为督：愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和谐，优劣得所。亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。先帝在时，每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。侍中、尚-Ik长史、参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也“O臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣里鄙，狠自枉屈，三棣臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感谢，遂许先帝以驱驰。后值倾置，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。先帝知臣谭慎，故临崩寄臣以大事也。受命以来，或夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之明；故五月渡泸，深化不毛。今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原，庶竭驾钝，摆除奸凶，兴史汉室，还于旧都。此臣所以报先帝而忠陛下之职分也。至于斟酌损益，进尽忠言，则攸之、祎、允之任也。愿陛下托臣以讨贼兴纪之效，不效，则治臣之罪，以告先帝之灵。若无兴谯之言，则责攸之、祎、允等之慢，以影其咎：陛卜亦亢自谋，以咨讯善道，察纳雅言，深追先帝遗诏。臣不胜受恩感谢。今当远离，临表涕零，不知所言。
