出口退税货物函调公司财务自查报告模板.docx

账务处理会计实操文库出口退税货物函调公司财务自查报告模板×××税务局：根据贵局提出我司出口退（免）税存在的疑点，我司高度重视。为此，我司组织相关人员对我司XXXX年X-X月出口货物退（免）税情况进行了全面的自查，现将自查情况报告如下：一、企业基本情况：（1）企业名称：,海关代码：,纳税识别号：成立时间一年一月日，法定代表人：,经营地址：经营范围：一（2）xxxx年度X-X月，公司实现销售收入万元，其中出口销售金额万美元，折算人民币出口额万元；国内销售金额一万元,申报缴纳增值税额一元。申报出口退（免）税出口额万美元,申报出口退税额元。二、主要出口情况，包括出口的是什么商品，主要供货企业，出口到哪些国家，出口的销售金额万美元，申报的退税额一元。三、出口退（免）税风险疑点自查情况（一）供货企业存在短期交易情形（指20xx年以来，交易时间不超过XX天的供货企业数量大于X且占比大于XX%的外贸企业）情况说明：（1）供货企业存在短期交易情形的具体情况数据，包括涉及的供货企业，出口货物名称、出口金额、增长比例。（2）供货企业存在短期交易情形的具体原因？（二）换汇成本低于合理下限（上半年申报退税额大于XX万，换汇成本小于5或高于上限7.5）情况说明：（1）换汇成本低于合理下限或高于上限的具体情况数据，包括换汇成本低于合理下限或高于上限对应的供货企业，出口货物名称、出口金额、增长比例，换汇成本。（2）换汇成本低于合理下限或高于上限的具体原因？（三）存在多个报关行（如20XX上半年同一口岸出口到同一国别报关行大于5个）情况说明：（1）20XX上半年同一口岸出口到同一国别报关行大于5个的具体情况数据，包括同一口岸出口到同一国别的口岸和国别名称，涉及的报关行名称，对应的供货企业，出口货物名称、出口金额、增长比例。出口口运抵国涉及报关行涉及供货企业出口货物名称出口金额（2）20XX上半年同一口岸出口到同一国别报关行大于5个的具体原因。（四）公司共有员工人数，具体负责业务人员人数,xxx年X-X月共支出报关费用元、国内运输费用一元、货代费用元。（五）出口业务具体运行情况1、公司负责出口业务联系人王术芳和跟单的人员名单及职务2、外贸订单如何签订，与国外客户交流情况，包括到国内外其他地区拜访客户的情况及接待国外客户的情况，网上邮件联系客户情况（在什么网站、电商平台等，有何记录）；3、购货合同如何签订，主要供货企业名称、地址及联系人、联系方式，以及到供货企业审厂验货的情况；4、出口业务联系的主要货代公司及报关公司，并提供与货代公司签订的合同或报关委托书、订舱文书等给我们核实；5、国内运输物流路径如工厂至报关码头的运费由外贸企业支付的，提供运费单据（发票、发票清单）；如运费由供货企业支付的，请提供供货企业接收的运费单据）；5、报关的整个过程描述。（六）出口业务购进货物货款结算情况1、出口业务购进货物货款结算是否对口结算，有无支付给供货企业以外的个人或第三方企业，有无通过其他企业代付货款。2、出口业务购进货物货款结算期一般有几长时间，结算时间有什么特殊约定。3、出口业务购进出口财税通货物货款结算金额与购货合同是否一致，有否长期挂账未付款及留有尾数未付款（具体供货企业及金额）。4、货款结算方式是什么，有无现金结算。（七）出口业务收汇情况20xx年X-X月出口销售金额万美元，其中在20xx年预收汇金额一万美元，20XX年当年收汇金额一万美元。结算方式是什么，是否付存在第三方付汇，第三方付汇金额XX万美元，第三方付汇原因，有否签订三方付款协议。（八）出口单证备案情况是否按照出口退税管理规定按时做好出口单证备案，备案的单证有哪些，是否齐全。四、自查存在的问题盖章年月B