财会实操-仓库盘点计划书模板.docx

账务处理会计实操文库财会实操-仓库盘点计划书模板盘点基准日：20xx年6月27日-20xx年6月30日初盘时间：20xx年6月27日6月30日抽点时间：20xx年7月1日-7月10日初盘人员：各部门人员抽点人员：财务部盘点范围：工模、生产原材料、半成品、成品盘点方法：1.根据公司的实际情况，采取不停产的动态盘点。2、工模部、生产仓库(原料、半成品、成品)、喷油课、注塑课人员将本部门的原料、半成品、成品进行初盘，初盘时各部门人员对材料、成品、半成品采取全盘的原则盘点；3、财务部对各部门进行抽盘，根据"实存数=初盘-出货(领用)数，实存数=初盘数+进料数"计算实存数。财务人员对一般物品抽取30%进行抽盘,对红铜等贵重物料进行全盘。4、将盘点结果与盘点日财务账面记录进行核对，寻找并分析差异原因,判断盘点结果是否可以接受。盘点情况：(1)原计划在六月份的最后4天完成盘点工作，但因人员事假、产假、工作量过大等原因最终盘点在7月10日完成。(2)在盘点工模仓库是因工模部仓库管理员刚到职不久，导致存货数据不能及时更新，经过盘点，工模部仓库管理员已重新对工模部仓库进行清理，达到数目明确，清晰。(3)生产部成品、半成品仓因地方狭窄、大量存货而导致"找一款产品如大海捞针"，更导致无法找到同款产品。(4)喷油课一道工序完成后半成品装箱没有标明数量,例如：平板电脑后壳喷油完成后装箱，生产员工没有标明实际数量，物料员只能粗略估计数量，导致数据不清，已要求喷油课在生产装箱时一定要标明该箱产品的“明确数量"。盘点结果：差异原因主要为：盘点结论：我们认为，客户的盘点差异较小,盘点结果基本可靠，存货管理基本可以信赖。