财务管理暂行办法.docx

财务管理暂行办法为了严格本单位财务管理，严控支出增长，降低行政成本,根据中华人民共和国会计法等有关法规和县委办公室工作实际，特制定本暂行办法。一、经费审批（一）本办全部财政预算经费实行计划管理，开支经费必须事先由经办人提出事由、项目、额度，并按规定程序报经领导审查同意后才能实施。坚决杜绝先开支后报批，边开支边报批和无计划开支等“先斩后奏”现象的发生。（二）本办一切收支事项均由办公室主任审定，一切支出发票均由办公室主任“一支笔”审批。（三）经费审批报销实行以下程序：各项支出必须符合国家现行规定和本县出台的制度办法。经费发生时，严格按照公务卡结算目录刷公务卡或转账，若确需支付现金的需在结算目录内注明原因；及时索取合法、合规、内容与事项一致的原始单据及发票，发票要素齐全，经本办经办人签字，交分管行政副主任审核签字，再由主任签报。经办人对发票的真实性、合法性负责。审批人负连带责任。每月5日、200（如遇节假日则顺延），主任进行票据审批。（四）凡支出金额在50000元以上的单项支出，原则上应由领导班子集体研究决定（来不及研究的事项，事后应告知其他班子成员），主任审批。二、收入管理（一）单位只能在国家政策允许范围内组织收入。各股室和个人未经主任同意，不得借单位或领导的名义对外收取任何费用或索要财物。（二）对外收取费用，必须使用财政部门制发的统一票据。收入据实及时存入县非税收入账户，由单位统一管理。各股室不得开设账户或私设“小金库”。三、支出管理（一）办公费及办公设备购歪费1 .办公用品的购置，应报行政股统一造计划，经分管领导、主要领导批准，由行政股统一办理，登记领取。2 .办公用品严格按照省、市、县有关规定进行采购。（二）水电费1.坚持节约用水用电，公共区域水电管理实行分片负责。3 .办公室水电费由行政股统一缴纳。（三）差旅费1 .职工出差实行派遣单制，股室人员出差要经分管领导同意,副主任出差要经主任同意，实行定任务、定人数、定时间、定地点。2 .县境内、县外出差，严格按县财政现行的差旅费报销标准执行。3 .外出考察、学习、参加会议等，凡是向主办（或组团）单位交纳了报名费、学习费、会务费等费用中包含食宿费的，按包干费用管理，凭交费发票报销，不再报销差旅费或出差补助费。食宿自理的，凭主办单位有效证明报销生活补助费和住宿费。（四）其他费用上述各款所列项目以外需要开支的费用，均按“经费市批”的（一）（四）项办理。（五）借用公款应严格财政法规和财经纪律，非因公出差或非公务活动以及非县委领导交办的重大事项，一律不得借用公款（包括住院治病）。借用公款须经主任审批，及时归还。