企业管理-资产管理流程.docx

固定资产管理会计实操文库企业管理-资产管理流程第一章总则第一条为规范公司资产管理，根据公司行政管理制度财务管理制度等相关制度，制定本制度。第二条本制度适用于包括固定资产、低值易耗品、办公用品等所有物资。第二章资产验收标准及原则第三条行政专员依据钉钉"行政采购流程"采购物品，专业技术性较强的物资由使用部门验收。第四条首先检查到货物品的名称与所申购物品是否相同。第五条按照申购单或供货合同上核准的规格、型号、数量验收，如果到货物品与申购单上的数量不符，应按照实际验收数量为准。第六条物品的质量方面的验收应遵循以下原则：（一）物品外观有明显瑕疵、缺陷破损的不予验收；（二）与样品不符且使用部门确定会影响使用效果的不予验收；（三）与供货合同或协议中规定不符的不予验收；（四）与计划单或采购单中要求的规格型号及质量要求不符的不予验收；（五）专业性、技术性较强的物殊物品应会同需求部门依据国标或合同约定要求共同验收；（六）无生产厂家、产地、产品合格证的“三无"产品不予验收。（七）不按照标准进行物资验收者将承担全部责任。第三章资产验收入库流程第七条商品送到货后，由经办人和行政专员根据采购单、购货发票共同核准到货物品的名称、数量、型号、质量以及对照供应商提供的发票,确认无误后填写物品入库单。第八条物品入库单一式二联。第一联由行政专员留存，作为填报报表的依据；第二联交由经办人，作为经办人财务报帐的依据。行政专员在填写入库单时，一定要写清物品名称、规格型号、数量、单位、单价、金额等内容,入库单需由经办人、行政专员及需求部门三方签字认可。第九条对于暂未提供发票的供应商，由行政专员出具收货凭证，注明收到货物的名称、数量、单位、单价、金额，暂时入账,待发票送到后,收回收货凭证,办理正式入库手续。第十条对于不符合要求的，坚决不予入库。第四章仓库的管理第十一条入库物品就摆放有序，同一类的物品尽量摆放在一处，便于存放和领取。第十二条贵重物品、易潮湿的物品应避免直接接触地面，这样有利于防潮防湿，以免造成资产的不必要浪费。第十三条为保证资产仓库的清洁卫生，应及时清理废旧纸箱、绳子及包装物等杂物。第十四条仓库管理一定要做到物品的"三清"、"两齐"、"三一致"'三清”是数量清、规格清、质量清；"两齐"是库容整齐、摆放整齐'三一致"是实物、电脑数据、手工数据相一致。第十五条严格执行库房安全制度，凡进入仓库人员严禁携带易燃易爆物品，库房内禁止吸烟，无关人员不经许可严禁入库。第五章资产领用流程第十六条领用物品需先填写物品领用单，写清物品名称、规格型号、单位、数量以及领用人姓名、部门。第十七条办公用品按标准配发，超出标准领用的物品需由部门总监签字方可发放。第十八条固定资产须由总监级以上领导签字方可领用，低值易耗品由经理审批即可。第十九条行政专员严格按照物品领用单上的数量发放。第六章补库及退库第二十条仓库管理员及时查看易耗品的实际存数量，发现库存量较少需补货的易耗品，提前一个星期填写申购单，详细填写需要申购的物品名称、规格型号及数量后交由部门领导审批后，转行政部购买。第二十一条长期使用量很少的物品在申请采购时数量不易太多，避免物品库存量过大。第二十二条需申购的物品必须要及时，不允许出现物品无库存后才申请购买的现象，以免给各部门使用带来不便。第二十三条员工调职或离职时，应到行政部清算个人固定资产台帐，若有损坏或丢失的按规定赔偿。第七章资产盘点第二十四条每季度月底前行政专员会同财务人员对仓库进行实物盘点，出具一式二份的实物盘点表，对照盈亏，及时查找原因并形成固定资产盘点报告。第八章资产报废第二十五条每两个月盘点列出需报废的物品清单，由行政专员报请部门总监和CEO核准，进行报废处理。第二十六条报废处理的原则为：(一)无使用价值的在财务部门监督下就地销毁；(二)公司不需要但仍有利用价值的资产可申请变卖处理。行政专员将变卖处理资产名细报上级领导批准后，由财务部、行政部监督进行变卖，变卖所得款项全部上缴公司财务部。第九章资产赔偿原则第二十七条资产未到报废期限损坏（无法维修）或丢失,应由使用人赔偿，原则为：（一）使用时间在三个月以内的，按资产的原价赔偿；（二）使用时间在三个月（含）以上、六个月以内的，按资产原价的50%赔偿；（三）使用时间在六个月（含）以上、一年以内的，按资产原价的30%赔偿;（四）使用时间在一年（含）以上的，按资产原价的20%赔偿。第十章附则第二十八条本制度自颁布之日起生效，前期制度与之相冲突的，按本制度执行。第二十九条本制度由行政部负责解释与修改。