企业内部采购控制采购预算业务流程.docx

企业内部采购控制采购预算业务流程1.采购预算业务流程与风险控制图果!那IN务窿程与风NM业务风It不IMrtt任糊!/费任人的取责分工与融权IMI分*IR总经理财务总监财务部采购部相关部门如果去物预仪埼料依据不科学、不合理.会造成企业勿激浪游令-<*>IZ(J舟JO1汇总、®a1.jJffin!三采物预蚌制门采购预獴1._A谶制“年画I的预算衣二如枭请的与审核'审批部门不分阳,容易产生徇私衽法行为,造成资产流失1.姐织执行采物回算a产格执行柔明预RA02瓜实施采的活动如果采购用算调-ZXt-策刎“采料提出采购HiWiKSZj例算调整中清怅未挣近uT甲报或超越授权市I下达新的米.Iftt.可能会产生'-执行新的采购饯。方案!R大差锚或提弊、欺诈行为，从而使他业Jfi及拗失-1-D3济科归档(2.采购预算业务流程控制表阶段控制D11 .各生产单位根据年度营业目标预测生产计划，据此嫔制年度物资需求计划，并编制采购预算；仓储部根据企业相关规定和生产用料计划编制采购预算；研发部、行政部根娓实际需求纲制采购预算2 .财务部预算专员负责汇总'整理各部门提交的采购预算3 .财务部fft算专员根据上一年度材料单价、次年度汇率'利率等各I费预算基准第制企业“年度采购预算表”，财务部经理签字确认后，辍财务总监审核'总经理审批后严格执行D24.请购部门根据实际需求提出采购申请，采购部采购专员应根据市场价格填写采购金额，依据企业相关规定以及生产需求情况，判断采购是否合理，如果采购申请合理，提交相关领导审批；不合理的采购申请,则退回请购部门D35 .调整采购预算的原因包括超范围采购或超预算采购两种.由于市场环境变化，如采购物资的价格上涨，导致实际采购金额超出采购预算或生产突发事件导致采购预算外支出等。此时，采购部必须提出采购预算调整申请，即追加采购预算6 .财务部接到采购部的预算调整申请后，根据实际情况，参照企业的相关规定进行核对，并编制采购预算调整方案，提交财务总监市核,总经理市批相关规范应建规范3采购申请制度J请购审批制度)预算管理制度参照规范3学企业内部控制应用指引文件资料“销售计划”)“生产计划”3“年度采购预算表”3“采购预算调整方案”责任部门及责任人1采购部、财务部Q总经理、财务总监、采购部经理'财务部经理、采购专员'预算专员