XXXXX大学债务管理制度.docx

XXXXX大学债务管理制度XX大校字202152号高校债务管理是财务管理的重要环节，是提升学校精细化管理水平的重要方式。根据山东省教育厅山东省财政厅（鲁教财字（2018）10号）文件精神，结合我校实际情况，制订本制度。一、根据学校建设发展规划，实施适度债务规模、结构、期限，优化完善管理机制,促进学校快速发展。二、建立学校贷款备案制度。备案表载明债务余额及本季度银行贷款变动情况，于每季度第一个月的10日前，报送上级主管部门备案。三、严格贷款审批内容范围。（一）新增银行贷款业务。在现有贷款规模基础上申请新增贷款额度时，需经校党委会研究同意后，向学校主管部门、同级财政部门提出贷款申请，申请审批同意后，方可向银行申请办理贷款。未经审批同意，学校不得新增贷款。（二）延期类银行贷款业务。学校现有银行贷款到期后，尚不具备偿还能力，仍需在原有银行续贷或利用其他银行贷款进行置换，在贷款总规模不增加的情况下，经财务处处长办公会研究同意后上报校党委会研究审批，确定是否续贷，校党委会研究同意后，与银行衔接，双方达成一致意见后，直接办理贷款业务。（三）严格控制举债办学。债务率在60%到100%之间，工程建设、大型（大宗）设备采购、人才引进等重大项目需求，可申请办理中长期项目贷款，不允许办理流动资金贷款：债务率高于100%,不允许新增银行贷款。四、严格贷款办理程序。要经校党委会集体研究决定，决议中需明确贷款事由、金额、利率、期限、经办银行等内容。需主管部门、财政部门审批的，要提交校党委会会议纪要及会议召开前一天的银行存款余额等重要信息，经主管部门、财政部门审批同意后，向银行申请贷款。五、严格贷款使用用途。学校通过银行贷款取得的资金，严格按照贷款用途使用，不得用于发放教职工工资、津补贴等人员经费支出。六、严禁通过非金融机构融资。学校不得采取任何方式向教职工集资、借款、委托贷款，不得与非金融机构发生借贷业务，不得开展售后回租等融资性租赁业务。七、建立债务风险评估及预警制度。（-）债务风险评估强化责任意识，严格控制贷款规模和贷款成本，结合学校发展实际，合理确定筹资规模、偿还来源、资金用途及效益、还本付息日期，按照贷款品种（流贷、固贷），评估贷款风险状况，确保在上级主管部门要求的债务率内实现贷款管理的科学规范。（二）预警处置严格执行学校年度预算制度，确保贷款到期后的本息按时偿还；针对突发临时性因素造成还款困难的，启动预警机制，提报校党委会研究，提前与银行进行对接，制定延期还款方案，确保学校教学、科研工作正常运转。八、本制度由财务处负责解释。九、本制度自印发之日起施行。原XXXXX大学债务管理制度（XX大校字（2016）119号）同时废止。