出纳面试问题.docx

出纳面试问题尊敬的读友您好：本文由网络收集而来，分享到本网站是为了能够常助到大家，大家如果阅读之后是自己需要的文档可以点击下载本文档，下载文档是收费的，所以请先阅读再下载，谢谢各位读友，本人在此祝各位读友工作顺利，事事如意。一、企业怎样来保管支票？有哪些要求？1、支票由出纳员负责购买、保管,支票密码要与支票分开存放。印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。2、领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。3、领用支票要填写“支票领用登记簿”。4、严禁签发空头支票，不准将支票借给任何单位或个人办理结算。5、外单位交来的支票，出纳员应刚好送交银行，不得挪用、转让。6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调整表”对未达账项要刚好查询处理。7、对作废支票，必需加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。二、现金的限额一般是多少？库存现金的限额，由开户行依据开户单位的实际须要和距离银行远近等状况核定。其限额一般依据单位35天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际状况适当放宽，但最高不得超过15天。库存现金限额的计算方式一般是:库存现金=前一个月的平均每天支付的数额X限定天数三、现金支票与转帐支票有何区分？现金支票只能支取现金;转账支票是用来转账结算的，不行以支取现金。四、现金支票有何特点？限额是多少？填写要求？现金支票的特点：现金支票只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者托付银行代为支付现金给收款人。每拿艮行限额不一样，一般现金限额是5万元。支票填写要求：1、支票正面盖财务专用章和法人章（在填写金额一栏的下面），缺一不行，印泥为红色，印章必需清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。2、出票日期数字必需大写。3、现金支票收款人写本单位名称。4、人民币：数字大写要正确。5、人民币小写：最高金额的前一位空白格用“羊”字头打掉，数字填写耍求完整清晰。6、用途：一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。7、盖章：支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不行，印泥为红色，印章必需清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。五、转帐支票有何特点？限额是多少？填写要求？特点1、无金额起点的限制；2、转账支票只能用于转账，不得支现金；3、转账支票可以转让给其他债权人；4、客户签发的转账支票可干脆交给收款人，由收款人到其开户银行办理转帐；5、付款人的开户银行和收款人的开户银行即可以是同一家专业银行，也可以是不同的专业银行；6、收、付款人必需在同一城区内或同一县区内的银行开立存款帐户。转账支票最低限额为100元。转账支票收款人写收款公司的名称，转帐支票只须要在正面盖你们公司的财务章和法人章。其它的和现金支票没有区分。六、企业一般对现金管理有哪些要求？依据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业收支的各种款项必需依据国务院颁发的现金管理暂行条例的规定办理，在规定的范围内运用现金。允许企业运用现金结算的范围有:职工工资、津贴；个人劳务酬劳；依据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必需随身携带的差旅费；零星支出；中国人民银行确定须要支付现金的其他支出。企业在经营活动中发生的现金收入，应刚好送存银行，不得干脆用于支付自己的支出。企业如因特别状况须要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。企业不得用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条抵库”;不准谎报用途套取现金；不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄；不准保留账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。相关阅读：老师面试常见问题会计面试常见问题转载自工作总结尊敬的读友您好：本文由网络收集而来，分享到本网站是为了能够智助到大家，大家如果阅读之后是自己需要的文档可以点击下戴本文档，下载文档是收萝的，所以请先阅读再下载，谢谢各位读友，本人在此祝各位读友工作顺利，事事如意。