会计面试题-我公司长期请超市代销商品收到超市的代销清单后我公司应该做.docx

账务处理会计实操文库会计面试题-我公司长期请超市代销商品,收到超市的代销清单后，我公司应该做什么？当公司收到超市的代销清单后，需要进行以下操作：1 .确认收入收入确认原则：根据收入准则，在收到代销清单时，表明商品已经销售给终端消费者，满足了收入确认条件。此时应按照代销清单上列示的销售数量和销售价格，确认商品销售收入。会计分录例如代销清单显示销售商品金额为10,000元，增值税税率为13%,则应做如下会计分录：借：应收账款XX超市1L300贷：主营业务收入10,000贷：应交税费应交增值税（销项税额）1,3002 .结转成本成本结转依据：同时，要根据已销售商品的成本进行成本结转。成本金额可以根据公司的成本核算方法（如先进先出法、加权平均法等）确定。会计分录：假设已售商品的成本为6,000元，会计分录如下：借：主营业务成本6,000贷：库存商品6,0003 .核对代销费用费用核对内容：检查与超市签订的代销合同，核对代销清单中的代销费用明细，包括手续费、促销费等。代销费用通常会按照代销金额的一定比例或者根据双方约定的固定金额收取。会计分录（假设代销手续费为销售金额的10%）:借：销售费用代销手续费1,000贷：应收账款XX超市1,0004 .与超市对账对账内容：将代销清单与之前交给超市代销的商品数量、价格等信息进行核对，确保清单内容准确无误。同时，核对应收账款金额，包括商品销售款和代销费用的扣除情况。处理差异：如果发现清单与实际情况有差异，如商品数量不符、价格有误等，应及时与超市沟通并协商解决。可能需要调整收入、成本或应收账款等相关账户。5 .税务处理增值税申报：根据确认的销售收入和销项税额，在纳税申报期内准确申报增值税。确保销项税额计算正确，并且与发票开具情况（如果已经开具发票）相符。所得税申报：在企业所得税申报时，按照确认的收入和结转的成本计算应纳税所得额。代销收入属于应税收入，成本可以在税前扣除，需要准确记录相关数据，以备税务检查。