道真仡佬族苗族自治县残疾人联合会其他残疾人事业支出绩效评价报告.docx

道真伤佬族苗族自治县残疾人联合会其他残疾人事业支出绩效评价报告报告编号：黔普辰2021ZX-4号委托单位：道真传佬族苗族自治县财政局评价机构：贵州普辰会计师事务所（普通合伙）报告时间：2021年12月10日评价分值：80评价等级：良概要评价机构全称（盖章）：贵州普辰会计师事务所（普通合伙）单位：万元、类、个项目名称其他残疾人事业支出评价年度2020财政主管股室行政一股联系人及联系方式严毅主管部门道真佗佬族苗族自治县残疾人联合会联系人及联系方式陈晓会自评方式自评报告自评分值无自评等级无各级资金投入总数224抽查资金总数224资金抽查占比100%各级财政资金拨付数137.58各级财政资金抽查数137.58各级财政资金抽查占比100%项目类别1抽查类别1类别抽查占比100%项目数量1抽查项目数1项目抽查占比100%涉及单位数或项目点1抽查单位数或项目点1抽查区域道真优佬族苗族自治县残疾人联合会发放调查问卷20有效调查问卷20满意度情况85%绩效目标实现情况计划完成工作15项，实际完成工作2项评价问题简要情况1 .预算执行管理有待加强。2 .资金使用合规性有待加强。3 .产出数量管理有待加强。4 .项目效益管理有待加强。评价问题简要建议1 .加强预算执行管理，确保资金使用效益。2 .加强资金使用管理，确保资金使用合法合规。3 .加强项目管理，确保项目保质保量完成。4 .建立项目实施反馈机制，确保项目产生效益。评价结果应用建议根据绩效评价报告，制定财政支出绩效评价结果反馈意见书，列明主要问题及整改建议，发至预算部门进行整改，根据整改情况安排财政资金，整改情况较好则从宽安排财政预算资金，整改情况较差则从紧安排财政预算资金。评价时间2021年11月22日至2021年12月10日评价机构报告编号黔普辰(2021)ZX-4号项目主评人（签字）及联系方式法定代表人（签字）及联系方式摘要受道真传佬族苗族自治县财政局委托，贵州普辰会计师事务所（普通合伙）于2021年11月22日至2021年12月10日对道真伍佬族苗族自治县残疾人联合会（以下简称“县残联”）其他残疾人事业支出（以下简称“项目”）开展了财政预算绩效重点再评价，评价情况如下：一、基本情况（一）项目概况2020年县级财政预算其他残疾人事业支出224万元，主要用于残疾人医疗保险补助，困难残疾人临时生活补助等项目。其他残疾人事业支出2020年财政预算情况详见下表：序号项目名称预算金额（万元）1二级重度残疾人参合费5100人，每人220元，预算112万元112.002残疾人工作者能力提升县外培训预算3万元；县专门协会工作补助经费预算4万元7.003残疾人权益保障及紧急救助经费预算2万元；残疾人法律援助聘请律师工作者经费预算3万元5.004特困重度残疾人居家托养补助及慰问经费每人1500元，预算10万元10.005高校录取残疾大学生助学经费，录取残疾大学生生均2000元，预算2万元2.006三变改革和安置残疾人经费补贴14个乡镇，每个乡镇1万元，预算39万元39.007残疾鉴定费用预算3万元3.008支持脱贫攻坚重点乡镇（三桥、桃源、玉溪、隆兴）残疾人基础设施建设预算4万元4.00序号项目名称预算金额（万元）9残疾人文化艺术体育培训经费预算5万元5.0010开展残疾人事业及残疾人主题日宣传活动经费预算5万元5.00112020年全县残疾人工作会议预算5万元5.0012办公室信息化服务费预算3万元3.0013村级专职信息员经费，83个村社区，每村社区每年1200元，预算10万元10.0014残疾人基本服务状况及数据动态更新工作经费预算4万元4.00152020年度党建扶贫经费10万元10.00*合计224.00（二）项目资金安排及使用情况项目资金来源224万元，系县级资金。截至报告日，项目实际到位资金224万元，实际支出资金137.58万元（系用于支付一、二级重度残疾人医疗保险、贫困残疾人慰问经费以及单位运营支出），未使用资金86.42万元，其中：已用于单位基本支出12.57万元（如差旅费、公车运行费、驻村干部补助等），剩余部分拟继续用于其他残疾人事业支出。（三）项目组织情况及实施进展情况2020年已支付一、二级重度残疾人医疗保险117.6万元、贫困残疾人慰问经费7.5万元、残疾人工作者临聘人员工资11.88万元、残疾人生活补助0.6万元。二、绩效评价综合情况及结论项目的实施，减轻了一、二级重度残疾人医疗负担、对贫困残疾人进行春节慰问关怀。但也存在资金管理方面、项目管理方面、项目效益方面的问题需进一步整改和规范。本次绩效评价指标分值IOO分，评价得分80分，项目评价等级“良”。三、主要经验及做法通过对残疾人的医疗保险补助和对残疾人发放慰问经费，使残疾人得到基本医疗保障，减轻了残疾人的家庭负担，提高了关心、理解、支持残疾人的社会氛围。四、存在问题（一）预算管理方面预算执行管理有待加强项目实际到位资金224万元，实际支出资金137.58万元（截至报告日），预算执行率=（实际支出资金：实际到位资金）x100%二（137.58÷224）×100%=61%,预算执行率不高。产生原因：由于财政资金紧张，资金调度不及时导致项目资金无法及时安排。（二）资金管理方面资金使用合规性有待加强项目资金12.57万元用于单位运营支出（如差旅费、公车运行费、驻村干部补助等），不符合预算批复用途。产生原因：资金使用不合规，挪用专项资金用于其他支出，未严格控制专项资金的拨付环节。（三）项目管理方面产出数量管理有待加强县残联计划工作完成数15项，实际完成工作2项（支付贫困残疾人慰问经费、支付残疾人参合费），计划工作完成率二实际工作完成数÷计划工作完成数XloO%=2勺5xl00%=13%,计划工作完成率较低。产生原因：由于财政资金紧张，资金调度不及时导致项目资金无法及时安排。（四）项目效益方面项目效益管理有待加强根据调查问卷统计，45%的残疾人反映有寻求过残联帮助，但是未得到残联的帮助，有4位残疾人反馈未及时足额收到残联的慰问费。产生原因：对密切联系残疾人，积极反映残疾人的愿望和呼声重视程度不够。五、相关建议（一）预算管理方面加强预算执行管理，确保资金使用效益评价发现项目存在预算执行管理有待加强的问题，县残联应当加强预算执行管理，根据项目实际情况及时调整预算并加大预算执行力度，确保资金使用效益。（二）资金管理方面加强资金使用管理，确保资金使用合法合规评价发现项目存在资金使用合规性有待加强的问题，县残联应当加强项目资金使用管理，严格按照预算用途使用资金，确保资金使用合法合规。（三）项目管理方面加强项目管理，确保项目保质保量完成评价发现项目存在产出数量管理有待加强的问题，县残联应当加强项目管理，及时向财政申请项目资金，对未能及时安排项目资金的部分进行工作调整，确定下一步支付计划，确保项目保质保量完成。（四）项目效益方面建立项目实施反馈机制，确保项目产生效益评价发现项目存在项目效益管理有待加强的问题，县残联应当建立项目实施反馈机制，确保项目产生效益，对接受残联慰问或者其他补助的人员进行事后调查，确保残疾人能及时足额收到补助或者慰问资金；对于寻求残联帮助的残疾人，耐心听取残疾人的诉求，积极主动关爱残疾人、最大程度帮助残疾人解决问题，确保项目产生效益。六、绩效评价结果应用建议根据绩效评价报告，制定财政支出绩效评价结果反馈意见书,列明主要问题及整改建议，发至预算部门进行整改，根据整改情况安排财政资金，整改情况较好则从宽安排财政预算资金，整改情况较差则从紧安排财政预算资金。绩效评价工作组成员序项目职务姓名执业（从业）资格职称备注1项目主评人黄亚晨注册会计师中级会计师报告执笔2项目财务专家李茂春注册会计师中级会计师指标设计3项目审查（稽核）熊毅注册会计师中级会计师4项目质量控制彭其林注册会计师高级会计师5项目组成员吴白雪注册会计师中级会计师项目执行6项目组成员吴庆云初级会计师项目执行目录一、基本情况错误!未定义书签。（一）项目概况错误!未定义书签。（二）项目资金安排及使用情况错误!未定义书签。（三）项目组织情况及实施进展情况错误！未定义书签。（四）项目绩效目标情况错误！未定义书签。（五）绩效自评情况及结论错误!未定义书签。二、绩效评价组织情况错误!未定义书签。（一）绩效评价目的错误!未定义书签。（二）绩效评价依据错误!未定义书签。（三）绩效评价工作程序及方法错误!未定义书签。（四）绩效评价指标体系及标准错误!未定义书签。（五）绩效评价抽样情况错误!未定义书签。三、绩效评价综合情况及结论错误!未定义书签。（一）绩效评价综合结论错误!未定义书签。（二）绩效目标实现情况错误!未定义书签。四、绩效评价情况分析错误!未定义书签。（一）决策情况分析错误!未定义书签。（二）过程情况分析错误!未定义书签。（三）产出情况分析错误!未定义书签。（四）效益情况分析错误!未定义书签。五、主要经验及做法错误!未定义书签。六、存在问题及原因分析错误!未定义书签。（一）预算管理方面错误!未定义书签。（二）资金管理方面错误!未定义书签。（三）项目管理方面错误!未定义书签。（四）项目效益方面错误！未定义书签。七、针对问题提出的建议错误!未定义书签。（一）预算管理方面错误!未定义书签。（二）资金管理方面错误!未定义书签。（三）项目管理方面错误!未定义书签。（四）项目效益方面错误！未定义书签。八、绩效评价结果应用建议错误!未定义书签。九、其他需说明的问题错误!未定义书签。附件：错误！未定义书签。道真信佬族苗族自治县残疾人联合会其他残疾人事业支出绩效评价报告按照中华人民共和国预算法、关于全面实施预算绩效管理的实施意见（中发（2018）34号）、关于全面实施预算绩效管理的意见（财预2018）167号）、关于全面实施预算绩效管理的实施意见（黔党发（2019）29号）、项目支出绩效评价管理办法（财预（2020）10号）、预算绩效评价共性指标体系框架（财预（2013）53号）、关于规范绩效评价结果等级划分标准的通知（财预便（2017）44号）等文件要求,道真伍佬族苗族自治县财政局委托贵州普辰会计师事务所（普通合伙）成立绩效评价工作组，于2021年11月22日至2021年12月10日对道真伍佬族苗族自治县残疾人联合会（以下简称“县残联”）其他残疾人事业支出（以下简称“项目”）开展了财政预算绩效重点再评价，现就评价情况报告如下：一、基本情况（一）项目概况2020年县级财政预算其他残疾人事业支出224万元，主要用于残疾人医疗保险补助，困难残疾人临时生活补助等项目。其他残疾人事业支出2020年财政预算情况详见下表：