附录二：内部控制评价计分方法表.docx

附录二：内部控制评价计分方法表一、内部控制过程评价分值表评价对象评价内容.标准分值业务活动管理活动支持保障备注授信业务资金业务存款和柜台业务主要中间业务计划财务会计管理算系充计机统产品开发安全保卫标准分值一、内部控制环境IOO公司治理三会一层责任10高级管理层责任102、组名只结构203、内部控制政策204、内部控制目标205、企业文化106、人力资源10二、风险识别与评估1001、风险识别与评估502、法律法规、监管要求和其他要求203、内部控制措施策划30三、内部控制措施1001、运行控制602、计算机系统环境下的控制203、应急准备和响应20四、监督评价与纠正1001.内部控制绩效监测302.事故、险情、违规和纠正预防措施203.内部控制体系评价204.管理评审205.持续改进10五、信息交流与沟通1001.形成文件要求252.文件控制253.记录控制25评价对象评价内容标准分值业务活动管理活动支持保障备注授信业务资金业务存款和柜台业务主要中间业务计划财务会计管理计算机系统产品开发安全保卫4.信息交流与反馈25二、结果评价指标及分值表评价指标控制比例实际情况（A银行）标准/十值际分实得备注法人支构分机一、资本利润率>13%8%5030二、资产利润率0.6%0.4%505030三、收入成本比35%50%505020四、大额风险集中度指标50（一）单一客户授信余额比例1O%2家2016（二）十大客户授信余额比例30%35%107.5（三）集团客户授信余额比例15%1家2018五、关联方交易指标50（一）单个关联方授信余额比例1O%1家2018（二）单个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额比例15%1家2018（三）全部关联方授信余额比例50%20%1010六、资产质量指标5050（一）新发生不良贷款率O.1%0.2%202015（二）不良贷款衡量指标30301、不良贷款率3%10%151582、不良贷款额降低率210%12%151515七、不良贷款拨备覆盖率80%70%505040八、资本充足指标50（一）资本充足率28%5%2510（二）核心资本充足率24%2%255九、流动性指标一5020（一）准备金比例10%12%202020（二）存贷比75%70%1010（三）中长期贷款比例指标120%90%1010（四）资产流动性指标225%40%1010十、案件损失指标5050（一）案件损失率WO.1%)12525O（二）发案率1%1.5%252515合计500270325.5分支机构总分计算方法：方案一：分支机构总分=分支机构实际得分X500/270方案二：将分支机构资产利润率得分放大为IOO分，资产质量指标得分放大为200分，流动性指标得分放大为50分。说明：1、资本利润率：该指标最高得分50分，大于等于13%得满分，每减少1个百分点减少4分。假定A银行资本利润率为8%,则该项指标得30分。2、资产利润率：该指标最高得分50分，大于等于0.6%得满分，每减少0.1个百分点减少10分。假定A银行资产利润率为0.4%,则该项指标得30分。3、收入成本比：该指标最高得分50分，小于等于35%得满分，每增加1个百分点减少2分。假定A银行收入成本比为50%,则该项指标得20分。4、大额风险集中度指标(1)单一客户授信余额比例：该指标最高得分20分，未超控制比例客户该项指标得满分，每增加一个超控制比例客户减2分。假定A银行有2家客户的授信余额分别超出该银行资本净额的10%,则该项指标得16分。(2)十大客户授信余额比例：该指标最高得分10分，小于等于30%得满分，每超过1个百分点减0.5分。假定A银行最大十家客户的授信余额占该银行资本净额的35%,则该项指标得7.5分。(3)集团客户授信余额比例：该指标最高得分20分，未超控制比例客户该项指标得满分，每增加一个超控制比例客户减2分。假定A银行有1家集团客户的授信余额超出该银行资本净额的15%,则该项指标得18分。5、关联方交易指标(1)单个关联方授信余额比例：该指标最高得分20分，无超控制比例关联方该项指标得满分，每增加一个关联方减2分。假定A银行对某1家关联方的授信余额超出该银行资本净额的10%,则该项指标得18分(2)单个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额比例：该指标最高得分20分，无超控制比例关联客户该项指标得满分，每增加一个超控制比例关联方减2分。假定A银行有1家关联法人所在集团的授信余额超出该银行资本净额的15%,则该项指标得18分。(3)全部关联方授信余额比例：该指标最高得分10分，小于等于50%得满分，每超过1个百分点减2分。假定A银行全部关联方授信余额占该银行资本净额的20%,则该项指标得10分。6、资产质量指标评价期新发生不良贷款额(1)新发生不良贷款率=-评价期新发生贷款总额该指标最高得分20分，新发生不良贷款率小于等于0.1%得满分，每增加0.1个百分点扣5分。假定A银行评价期内新发生不良贷款率为0.2%,则该项指标得15分。（2）不良贷款衡量指标不良贷款率：该指标最高得分15分，不良贷款率低于等于3%的得满分，每高1个百分点减1分。假定A银行不良贷款率为10%,则该项指标得8分。不良贷款额降低率：该指标最高得分15分，不良贷款率低于3%（含）的商业银行得满分，评价期内不良贷款额降低10%以上的得满分，每少降低1%减1分。假定A银行评价期内不良贷款额降低了12%,则该项指标得15分。7、不良贷款拨备覆盖率：一般准备+专项准备+特种准备拨备覆盖率=次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款该指标最高得分50分，拨备覆盖率高于80%得满分，每少1个百分点减1分。假定A银行不良贷款拨备覆盖率为70%,则该项指标得40分。8、资本充足指标（1）资本充足率：该指标最高得分25分，充足率高于等于8%得满分，每少1个百分点减5分。假定A银行资本充足率为5%,则该项指标得10分。（2）核心资本充足率：该指标最高得分25分，充足率高于等于4%得满分，每少1个百分点减10分。假定A银行核心资本充足率为2%,则该项指标得5分。9、流动性指标(1)准备金比例：该指标最高得分20分，高于等于10%得满分，每减少1个百分点减5分。假定A银行准备金比例为12%,则该项指标得20分。(2)存贷比：该指标最高得分10分，存贷比控制在75%以内得满分，每超出1个百分点扣2分。假定A银行存贷比为70%,则该项指标得10分。(3)中长期贷款比例指标：余期一年期以上(不含一年期)中长期贷款期末余额中长期贷款比例指标=余期一年期以上(不含一年期)存款期末余额该指标最高得分10分，小于等于120%得满分，每超出10%扣1分。假定A银行中长期贷款比例为90%,则该项指标得10分。(4)资产流动性指标：流动性资产期末余额资产流动性指标=流动性负债期末余额该指标最高得分10分，大于等于25%得满分，每少1个百分点扣1分。假定A银行资产流动性指标为40%,则该项指标得10分。10、案件损失指标(I)案件损失率：指评价期内商业银行违法、违纪案件损失金额与总资产额之比，即案件损失金额案件损失率=总资产额该指标最高得分25分，小于等于0.1%。得满分，每增加0.01%。扣2分。假定A银行案件损失率为1%。，则该项指标得零分。(2)发案率：发案个数发案率=分支机构数发案个数指评价机构监察(保卫)部门管理的所有内部案件(不论金额大小)，分支机构数按被评价机构辖属支行级以上机构统计。该指标最高得分25分，小于等于1%的得满分，每增加0.1个百分点，扣2分。假定A银行发案率为1.5%,则该项指标得15分。三、过程和结果汇总分值表和计分方法评价对象评价内容x准值桁分际分实得业务活动管理活动支持保障活动法人分支机构授信业务资金业务存款和柜台业务要中间业务,计划财务会计管理谈好统1方产品开发安全保卫总分值总分二过程评价得分*70%+结月设评价得分*30%一、过程评价（70%权重）500500100100100100100100100100100100100100（一）内部控制环境100100