长沙县项目支出绩效评价报告.docx

长沙县项目支出绩效评价报告评价项目类型：项目实施过程评价口项目完成结果评价评价项目名称：23座污水厂和13座污水厂提标扩建污水处理服务费项目评价项目单位：长沙县住房和城乡建设局项目资金额度：5,000万元项目主管部门：长沙县住房和城乡建设局报告日期：2022年10月21日2021年度长沙县住房和城乡建设局23座污水厂和13座污水厂提标扩建污水处理服务费项目专项资金绩效评价报告为贯彻落实党的十九大“全面实施绩效管理”的要求，强化部门支出责任，提高财政资金使用效益，促进部门更好地履行职责，按照中华人民共和国预算法中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见（中发（2018）34号）财政部财政支出绩效评价管理办法（财预（2020）10号）中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见（湘办发（2019）10号），以及长沙县财政局关于对2021年度财政支出开展绩效重点评价工作的通知文件的工作部署，湖南恒基会计师事务所有限责任公司接受长沙县财政局委托，对长沙县住房和城乡建设局（以下简称“县住建局”）2021年度长沙县23座污水厂和13座污水厂提标扩建污水处理服务费项目（以下简称“县23座污水厂污水处理服务费”）专项资金进行了绩效评价，现将有关情况报告如下：一、项目基本情况（一）项目概况农村生活污水处理工程是一项重民生、顺民意的基础工程。县住建局按照“立足现实、适度超前，切实解决乡镇生活污水污染”的整体思路，稳步推进乡镇污水处理工作。项目主要内容为长沙县14座集镇污水处理厂、6座农村污水处理站、济龙河污水处理厂、江背工业园污水处理厂、临空经济区综合污水处理中心共23座污水厂的污水处理服务费。该项目主要立项依据包括：1、关于规范和加强全省乡镇生活污水处理设施运营管理的通知（湘建村（2021）210号）2、长沙市人民政府办公厅关于印发长沙市乡镇污水处理厂建设和运行管理办法的通知（长政办发（2021）41号）3、中共长沙县委常委办公会议纪要2017年第18次4、长沙县18座乡镇污水处理工程项目一揽子合作协议（二）项目绩效目标项目长期绩效目标：加强农村污水处理，保护农村环境，改善农村居民的生活环境，保障污水处理设施稳定运行，达标排放。项目年度绩效目标：年处理污水量3,882万吨；出水水质达到设计指标排放；及时有效处理生活污水；改善长沙县水体水质。二、项目单位绩效报告情况项目实施单位长沙县农村环境建设投资有限公司对2021年度县23座污水厂污水处理服务费项目专项资金进行了绩效自评。自评报告对项目基本情况、项目资金使用及管理情况、项目组织实施情况作了详细说明。但自评报告项目绩效情况描述不详，绩效目标与年初申报预算绩效目标不符，目标完成情况与绩效目标不对应。自评报告质量一般。三、绩效评价工作情况评价小组于2022年8月至9月对项目进行了现场评价。本专项资金评价采用到主管部门查看项目申报、评审、公示等资料和抽查项目单位现场评价相结合的方式进行。在评价过程中，评价小组实施了召开座谈会听取情况介绍，查阅项目实施过程记录和成果报告，核实财务账簿，抽查支付记录、询问、分析计算，实地察看项目实施情况，向受益对象进行满意度调查等必要的现场评价程序。评价人员根据预定的评价考核指标体系，分别对项目主管部门和项目实施单位进行了评价，综合主管部门和项目单位的评价情况得出评价结论。对主管部门的评价主要从专项资金的项目决策、预算监管方面进行。对项目单位的评价，主要从项目管理以及项目绩效方面进行。项目覆盖污水处理厂23个，2021年污水处理量1,430.9万吨。评价小组根据年污水处理量选取了长沙桑德水务有限公司运营的黄花污水处理厂、江背污水处理厂和环建投运营的江背工业园污水处理厂、临空经济区综合污水处理中心进行现场评价。现场评价污水处理厂4个，年污水处理量910.75万吨，占年污水处理量63.65%。发放项目调查问卷175份，收集被评价项目受益对象反馈意见，综合分析形成本项目绩效评价报告。四、绩效评价指标分析情况(一)项目资金情况1、资金到位情况2021年度县23座污水处理厂污水处理服务费项目县级财政预算5,000万元，年中无预算调整，专项资金已全部到位，资金到位率100%。2、资金使用情况(I)主管单位资金拨付情况。截至2021年12月31日，县住建局已将县23座污水处理厂污水处理服务费项目专项资金5,000万元全部拨付至长沙县农村环境建设投资有限公司，具体明细如下:单位：元序号支付日期凭证号收款单位金额I2021-06-210013长沙县农村环境建设投资有限公司15,653,300.0()22021-08-180016长沙县农村环境建设投资有限公司12,591,400.0032021-11-080010长沙县农村环境建设投资有限公司12,463,948.6142021-12-230019长沙县农村环境建设投资有限公司9,291,351.39合计50,000,000.00(2)项目单位资金使用情况截止2021年12月31日，环建投实际使用项目资金6,170.91万元，主要用于支付14座乡镇污水处理厂污水处理费1,738.20万元、六座农村污水处理站污水处理费247.57万元、涪龙河污水厂污水处理费141.92万元、环建投自营水厂运营成本4,043.22万元。环建投自营水厂运营成本主要包括：人工成本801万元、水电气359万元、药剂、化验、污水污泥检测602万、资产折旧摊销1,439万元、各项生产运营、维修维护、安全生产等费用842.22万元。具体使用明细如下：单位：元序号项目运营单位金额备注114座乡镇污水处理长沙桑德水务有限公17,381,955.99其中江背、开慧、果园、青序号项目运营单位金额备注F司山铺、高桥、春华、安沙、路口、福临、白沙、双江11座水厂提标2长沙县六座农村污水处理站长沙桑德水务有限公司2,475,733.89合同总额526万，运营期限2018.8.15-2023.8.14,费用期间：2019.11.15-2021.5.14o11济龙河污水厂湖南恒凯环保科技投资有限公司1,419,2()4.4613江背工业园污水处理厂、临空经济区综合污水处理中心长沙县农村环境建设投资有限公司40,432,266.67自营合计61,709,161.013、项目资金管理情况县住建局未制定污水处理服务费专项资金管理办法，专项资金拨付根据长沙县住房和城乡建设局关于局属各二级机构财务统一核算的实施方案执行。污水处理服务费的拨付由环建投申请，业务部门填写资金支付审批单，经部门负责人、计财科和分管业务领导审核，报局领导审批后支付环建投双控账户。环建投按照先批后用，先审后用的原则使用资金。环建投按照实际污水处理量和合同单价计算应支付的污水处理服务费，结合委托运营乡镇污水处理厂月度考核资料支付污水处理服务费。自营污水厂发生的运行费用按照长沙县星城发展集团财经制度汇编长沙县星城发展集团招标采购管理办法等制度执行。经现场评价，资金支付审批程序和手续完整，资金使用较为规范，但存在专账资金未实行专账核算，支付污水处理服务费滞后的问题。（二）项目组织实施情况县住建局作为项目的主管部门，主要负责集镇污水处理工作的业务指导和监督考核。环建投负责县23座污水厂污水处理工作和项目资金使用的日常监管，并具体负责江背工业园污水处理厂和临空经济区综合污水处理中心的营运工作。长沙桑德水务有限公司负责14座集镇污水处理厂和6座污水处理站的运行。潺龙河污水处理厂由湖南恒凯环保科技投资有限公司运营。县住建局制定了长沙县乡镇生活污水处理厂及管网运行维护监管考核管理办法，规范长沙县乡镇生活污水处理厂及管网运行维护管理，不定期对污水处理厂进行巡查，并实行年度考核制。环建投制定了长沙县集镇污水处理设施巡查记录表，对集镇污水处理厂进行日常巡查。污水处理厂建立周报和月报制度，每周向环建投报送污水处理厂的运行数据，按月将污水处理厂的运行情况、污水收集情况、污泥转运情况等向县住建局、县环保局等相关部门汇报。环建投根据需要不定期在召开运营工作会议，将工作中发现的问题进行反馈并共同研究解决办法。(三)项目目标完成情况2021年，集镇污水处理厂出水水质达到污水综合排放标准一级A标，黄花污水处理厂出水水质达到地表水四类标准(总氮除外)，通过管网收集和污水处理及时，污水处理率100%,有效改善长沙县水体水质，目标已完成。23座污水厂设计规模处理污水量13.622万吨/天，2021年污水处理量1,430.9万吨，日均处理污水量3.9万吨，目标未完成。具体情况见下表：序号单位设计规模(m3/d)年处理污水量(m3)日均处理污水量(n?)负荷率(%)污水处理率(%)污染物去除率(%)备常转数设正运天备注1黄花污水处理厂12,2003,868,08110,59786.9%100.0%89.0%365污染物去除率来源于CoD数据。2路口污水处理厂1,000410,4361,124112.4%100.0%81.5%3653江背污水处理厂600249,751684114.0%100.0%70.0%3654果园污水处理厂800356,400976122.1%100.0%56.1%3655春华污水处理厂800359,205984123.0%100.0%74.9%3656福临污水处1,80()641,5171,75897.6%100.0%76.9%365序号单位设计规模(n3d)年处理污水量(m3)日均处理污水量(m3)负荷率(%)污水处理率(%)污染物去除率(%)备常转数设正运天备注7高桥污水处理厂1,500369,1121,01167.4%100.0%83.3%3658青山铺污水处理厂1,400406,6851.11479.6%100.0%65.7%3659安沙污水处理厂800328,336900112.4%100.0%87.8%36510白沙污水处理厂300121,809334111.2%100.0%70.3%36511开慧污水处理厂800332,859912114.0%100.0%80.9%36512双江污水处理厂800338,510927115.9%100.0%74.4%36513金井污水处理厂1,200526,0881441120.1%100.0%66.5%36514北山污水处理厂200035229296548.3%100.0%81.3%36515梅树桥污水处理站207,90822108.3%100.0%84.7%365污理取包方座处采价的六水站总干16石牯牛污水处理站209,73627133.4%100.0%81.1%