XX市审计局2022年上半年“三项制度”工作情况报告.docx

XX市审计局2022年上半年三项制度工作情况报告为确保行政执法三项制度有效落地，形成常态实效成果， 我局结合行政执法确保将三项制度落实到工作中，推动行政执 法再上新台阶，根据XX市人民政府办公室关于印发的通知， 现将我局2022年上半年“三项制度”工作完成情况报告如下:一、完成情况（一）推行行政执法公示制度情况。全面公开审计执法信息，严格履行告知程序。2022上半年 在日常审计执法过程中，我局严格执行审计公示制度，审计项 目正式实施前三个工作日，将审计通知书送达被审计单位，公 布执法人员和执法内容，同时主动公布监督电话，接受社会对 审计人员履行审计职责和执行审计纪律情况的监督。深入推进 审计结果公告制度，重点围绕相关审计项目的基本情况、审计 发现的主要问题、审计处理情况及建议和审计整改情况向社会 予以公开，使被审计单位和审计机关同时接受社会公众的监督, 增强了审计的社会公信力。审计人员在进行监督检查、调查取 证等执法活动时，必须主动出示执法证件，向当事人和相关人 员表明身份。（二）推行执法全过程记录制度情况。1 .鉴于审计工作周期较长、综合性强的工作实际，查阅资 料为内部资料或涉密资料，故执法痕迹与执法记录以书面档案 为主，从审计项目立项、审计实施、审计报告、审计整改等整 个综合行政执法全程文字留痕、可追溯。一是规范文字记录。 我局按照规范制作执法文书，实现对执法过程的文字记录。对 执法案卷进行完整安全的保存，以便事后查阅，积极推行执法 文书和执法案卷电子化。二是严格执行审计准则。审计人员取 得证明被审计单位存在违反国家规定的财政收支、财务收支行 为以及其他重要审计事项的审计证据材料，由提供证据的有关 人员、单位签名或者盖章。2 .我局采取由局分管领导、法规审理科科长、办公室组成 小组，不定期对审计现场情况进行抽查，同时请被审计单位对 审计工作和审计人员工作情况进行监督，审计项目结束时填写 审计组廉洁自律回执等。外出审计人员则需将审计组组长填写 的审计人员外出表现回执带回，交局办公室，作为年底考核的 依据，同时严格执行XX省审计厅下发的审计文书材料立卷归档 操作规程。（三）推行重大执法决定法制审核制度情况。我局法规审理科设立法制机构，配备人员2名，聘请法律 顾问1名，负责我局法规普及、法制宣传、复核审理、行政诉 讼等工作。根据国家审计准则等法律法规要求，建立审计组长（主 审）、业务部门复核、法规审理科、业务会议的复核审理体系。 从是否超越审计机关执法权限、主要事实是否清楚、相关证据 是否充分适当、运用法律法规和处理处罚标准是否恰当，并出 具书面复核、审理意见，使审计执法过程更规范。二、存在的问题我局贯彻落实“三项制度”工作虽然取得一定成效，但也 存在一些不足：一是思想认识还有待深化，部分审计人员对“三 项制度”认识还不够；二是落实“三项制度”工作的各项保障措 施和长效机制有待健全和完善。三、下一步打算下一步，我局将进一步转变观念，提高政治站位，根据审 计工作实际做到执法行为过程信息全程记载、重大执法决定法 制审核全覆盖，全面实现执法信息公开透明、执法全过程留痕、 执法决定合法有效，行政执法能力和水平整体大幅提升。强化 自检自查，提高重大执法决定法制审核质量，确保三项制度切 实执行到位，打造一支务实信念坚定、业务精通、作风务实、 清正廉洁的高素质专业化审计执法队伍。