2023年企业融资指导意见.docx

2023年企业融资指导意见为加强市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）监管企业国有资产监督管理，规范监管企业融资行为，防范企业债务风险，根据中华人民共和国公司法中华人民共和国企业国有资产法和相关政策法规，结合监管企业实际，现就规范监管企业融资行为提出以下指导意见。一、适用范围与原则（-）本指导意见所称融资，主要指企业为实施生产经营、推进项目建设等正常经营需要，向金融机构融通资金并还本付息的行为。（二）本指导意见适用于市国资委监管企业中的国有独资公司、国有全资公司、国有控股公司及其各级独资、全资、控股子公司（含实际控制子公司）。（三）企业融资应当遵循以下原则：1 .依法合规和规范操作原则；2 .融资规模量力而行和融资成本严格控制原则；3 .企业资本结构合理和综合资本成本最低原则；4 .风险可控和审慎决策原则。二、审批权限与内容（-）企业融资行为是其自主经营行为，企业是融资行为的责任主体，应按照“三重一大”相关规定，履行内部决策程序。融资行为审批机构为监管企业的股东会或董事会，其中：国有独资公司由董事会审批，国有全资、控股公司由股东会审批。监管企业股东会或董事会应承担以下职责：L审定监管企业融资管理制度。监管企业应制定包括各级独资、全资、控股子公司（含实际控制子公司）及并表企业在内的统一的融资管理制度，融资管理制度的制定和修订需经监管企业股东会或董事会审定。2 .审批监管企业年度融资计划。监管企业应根据银行授信，统筹安排本企业和各级独资、全资、控股子公司（含实际控制子公司）及并表企业的融资计划，并由监管企业股东会或董事会审批。3 .审批监管企业融资事项。监管企业股东会或董事会审批本企业和各级独资、全资、控股子公司（含实际控制子公司）及并表企业的融资事项。（二）监管企业股东会或董事会审批融资事项，应重点审查包括但不限于以下材料：L融资申请文件；4 .内部决策文件；5 .融资方案；6 .最近一期经审计的财务报告；7 .投资项目的可行性研究报告和有关部门的项目审批文件；8 .法律意见书；9 .监管企业融资管理制度要求需提供的其他材料。(三)监管企业应结合自身经营状况和项目建设周期,权衡分析当期金融政策、融资方式、资金结构、融资成本、融资风险、盈利能力等因素的影响，制定最优融资方案。监管企业融资贷款期限应当与项目建设周期匹配，禁止用公益性资产、不具有合法合规产权的经营性资产开展融资贷款业务，禁止重复利用各类资产进行担保融资。融资行为应实行融资机构利率比选制度，最大限度降低融资成本。融资方案应包括但不限于以下内容：L财务状况、资金结构；10 融资方式、融资对象；11 融资的金额、期限、成本控制线；12 资金用途及其合规性；13 还款来源、还本付息计划；14 所需抵押、担保情况。三、融资管理与风险防范(-)监管企业应制定还款计划。监管企业不得举借没有偿债资金来源的债务，对每笔债务应在综合分析债务水平、负债结构、盈利能力及现金流保障等指标的基础上，制定还款计划。还款计划应包括但不限于融资总额、年限、利率和还款时限、方式、资金来源等内容，确保及时足额偿还到期本金利息。（二）监管企业应建立融资风险预警机制。按照客观、全面、科学的原则，建立符合监管企业实际的债务风险预警系统，设立并测算债务率、新增债务率、偿债率、逾期债务率等风险预警指标，全面反映企业整体偿债能力、债务增长速度、当期偿债压力等，为管理层决策及时提供依据。（三）监管企业应建立债务风险应急处置机制，并制定债务风险应急处置预案。当企业出现偿债困难时，要及时启动该预案，并向市国资委报告。监管企业应通过控制项目规模、债务重组等方式，多渠道筹集资金偿还债务，化解债务风险。（四）监管企业应压实主体责任。监管企业是债务风险管控的责任主体，党委书记董事长是第一责任人。监管企业要切实加强对债务风险防控的组织领导和统筹协调，深化内部改革，强化自我约束，有效防范债务风险，严防国有资产流失，确保企业可持续经营。（五）监管企业应在融资事项发生后10个工作日内，在“省国资在线监管平台”填报融资信息，并确保信息及时、真实、准确。（六）建立债务监督问责机制。监管企业要强化举债责任意识，严格执行举债审批程序和资金使用规定；市国资委将资产负债率纳入企业年度经营业绩考核范围，强化对企业债务的监督检查、审计和责任追究。对脱离实际过度融资、违法违规融资、违规使用债务资金、风险防控不力、不按要求报告债务情况、提供虚假信息等行为，要严肃追究企业领导人员及相关责任人的责任。四、其他事项（-）监管企业发行债券和对外担保事项，市国资委有相关规定的，从其规定。（二）国有参股公司、参股子公司融资事项，依据中华人民共和国公司法中华人民共和国企业国有资产法、相关金融法规及公司章程规定执行。（三）监管企业应根据指导意见制定本企业的融资管理办法，并报市国资委备案。公司章程对融资审批权限规定不明确的，应在公司章程中予以明确。