小学财务管理办法.docx

小学财务管理办法为确保我校各项经费的合理收支，科学管理，统一发展，有效地发挥有限资金的使用效率，经学校班子会议研究决定,特作如下规定：一、收费1、学校收费严格执行收费许可证标准。先公示后收费，并向交费人开电子票据收据。所有收费实行收支两条线管理。严禁坐收坐支。2、不得擅自提高收费标准，增加收费项目。3、学校收入不分多少必须入账。不私设小金库。二、支出1、报销发票，必须实事求是，签章齐全，校长审核签字，报账员才能报销入账。2、自行采购单笔或单次开支超过500元的需先向校长口头或书面审批再支。单笔或单次支出在1000元及以上请与学校财务联系转账支付。3、各项经费必须专款专用的，按时足额发放，不得擅自截留挪作他用。4、严格控制专项经费的收支，做到不超支，不结余。5、各科室年初应根据实际需要量入围出编制经费使用预算，期末根据预算做好决算。三、票据管理1、学校安排专人领取、保管、使用、核销电子票据。2、按要求将票据所开金额精准、及时上缴到财政部门指定账户。四、会计档案管理1、学校会计和报账员应依法规范建账，记账，做账。2、原始凭证、账本，不得凌乱无章，不得涂改或撕毁。3、学校会计要保证会计资料安全、真实、完整，永久保存。五、经费收支实行政务公开制1、学生收费标准及项目进行公示，各项经费每月收支状况经总务处核账后教职工大会上作公布，并在宣传栏上进行账务公开，将财务公开情况书面上报工会。2、每月30日前各科室必须把本校的各项账务报总务处审核。以每学期4次为计。六、相关人员责任和义务凡按上述五块各条完成工作的，给予教师量化考核对应分值。有违反的，要求当事人限期整改并对应教师量化考核扣除相应项目的分值。