托幼机构财务管理制度.docx

托幼机构财务管理制度第一条为加强园区财务管理工作，做到收支准确，建立科学、规范的财务工作秩序，特制定本制度。第二条园区财务制度应遵循以下原则：（-）实事求是，以真实为基础，与业务一致；（二）具有合法性与适应性；（三）权责利相结合的原则；（四）遵循原则性与灵活性并存原则。第三条本制度适用于本园区内所有财务管理人员。第四条园区应根据资金收入和支出的具体情况编制年度计划。第五条现金管理：严禁坐支现金，做到日清月结，手续齐全,账实相符，不得以“白条”抵充库存现金，相关人员不得挪用现金。严格执行金额在万元以上的，使用银行支票或网银支付。园区库存现金不得超过银行和园区核定金额，超过部分要及时存入银行，不得任意挪用资金。第六条账户管理：园区应对开户的必要性、合理性进行审慎研究；并定期对银行账户进行清理，避免出现银行账户过多过滥、财务闲置等问题，保持合理银行账户规模；严禁出租、出借账户。第七条资金管理：办理现金收付和银行结算业务时，支付人根据已审核好的支付凭证，进行复核，办理款项支付，并登记支出情况表。当园区有收入时，及时登记收入情况表，做好资金收支工作。本着高效、强化资金安全审核的原则，园区对账户网银管理须按二级权限进行管理，即制单和授权人分开操作模式。第八条费用支出管理：园区费用支出应当遵循所有费用均为园区运营活动需要而开支、合理节约的原则。严格按照有关发票、合同等，经过审批后才能进行报销付款。第九条园区费用报销的要求：（一）报销事由必须是因为履行职责、因公业务和完成园区任务产生的费用；（二）报销必须按园区规定进行报销；（三）费用发票、小额费用单等财务报销单据须真实、字迹清晰、印章齐全、大小金额相符且不得涂改，否则，因费用支出凭证不符或弄虚作假者，支付人有权拒绝报销。第十条园区费用开支应按其性质和用途划分为运营支出、园区教学采买费用、营销费用、教师培训费用四大类。主要明细如下：（一）运营支出：人员工资、场地费用、办公用品、清洁用品、保健用品、厨房用品、通信费、班级教学经费、幼儿餐费、保安保洁服务、绿植服务等其他园区日常运营所需费用。（-）园区教学采买费用：教具、玩具、图书、教学易耗品（例如黑板、粉笔、橡皮泥等为教学而产生的费用）。（三）营销费用：宣传费、广告费、市场物料费、开园营销费等。（四）教师培训费：教师集中培训费、外出学习费、日常学习费用等。