股东的利润分红如何进行合理优化税负.docx

股东的利润分红如何进行合理优化一、公司股东分红需要交哪些税？1、自然人当股东取得的分红属于股息红利所得加税20%。2、法人公司当股东，取得的分红免征企业所得税。3、合伙企业当股东，自然人合伙人照样需要缴纳20%个税。4、个人独资企业当股东，投资者照样需要缴纳20%个税。5、外籍个人在外资企业当股东，暂免征收个税。6、自然人在上市公司当股东（包括新三板）持股时间超过一年，免征个税二、股东利润分红如何规划进行税筹方案一：个人持股变成公司持股公司持股实际就是法人股东持有公司股份。与自然人股东不一样的是股东为法人股东，法人股东一般是有限责任公司或股份有限公司（注意不能是有限合伙企业）。这种方式法人股东需要注册在税收优惠政策地区，享受低税率政策。比如：海南目前是双15政策，企业所得税和个人所得税都享受15%的政策,不过有个小要求是实际经营时间不少于180天。方案二：分红通过奖金形式发放一般情况下，分红是在年底进行的，此时基本的纳税支出就会很多。若分红在50万以下，采取年终奖的形式可以税务筹划，因为通过计算比较具有一定的税筹效果方案三：通过公司名义购买来化解分红个税压力可以将因分红产生消费支出合法费用化。如可以用公司名义购买车辆，这样就可以规避分红产生的个税支付。注意车辆需用于公司经营所需。方案四：成立个体工商户，通过企业间利润转移可以在税收园区成立个体工商户，申请核定，和企业之间进行商务往来，这样通过个体户给公司开相关发票，需要注意避免关联操作涉及法人穿透方案五：转化为上市公司个人股东股息红利所得就个人投资者而言，从被投资企业缴纳企业所得税后未分配的净利润中分配取得股息性质的投资收益是利息、股息、红利所得，个人投资者买卖上市公司股票暂免征个人所得税。若个人股东持有上市公司股票若持股期限没有超过1年的，其股息红利所得需要征收个人所得税。若上市公司股息红利不分配，个人股东不需缴纳个税，其应当得到的股息部分可以从股票价格的上涨得到补偿。方案六：成立离岸公司国际上的很多避税地只对来源于本土的收入征税，对来源于境外的收入则不征收任何税收。所以可以在避税地设立投资控股公司，比如维尔京和阿曼群岛等。可以利用股权转让，将股权转让离岸公司，从被投资企业分回到的利润就不会被双重征税，也可以使投资收益达到最大化。股东分红的做账时的会计分录如下：决策时：借：利润分配应付现金股利贷：应付股利借：利润分配一李携一未分配利润贷：利润分配应付现金股利支付时借：应付股利贷：银行存款未分配利润是指企业实现的净利润经过弥补亏损、提取盈余公积和向投资者分配利润后留存在企业的历年结存的利润。相对于所有者权益的其他部分来说，企业对于未分配利润的使用有较大的自主权，受国家法律法规的限制少。未分配利润从数量上来说，是企业期初未分配利润，加上本乎枣期实现的净利润，减去提取的盈余公积和哪顷伏分配出去的利润后的余额。有限责任公司的股东按照实缴的出资比例分取红利，但全体股东约定不按照出资比例分取红利的除外。股份有限公司分配利润，按照股东持有的股份比例分配，但股份公司章程规定不按照持股比例分配的除外。