企业财务管理制度.docx

企业财务管理制度为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高酒店效益，实现本酒店上新 台阶，根据有关会计法规和本公司实际，特制定如下制度：一、总原则1 .公司各员工必须遵纪守法从公司整体利益出发，相互协作。2 .公司各经营部门必须相互衔接，各负其责。3 .须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。4 .经手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。二、材料采购制度L材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。5 .每次采购必先由仓库向采购部门申请。6 .采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联 系采购。7 .采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。8 .材料进入公司以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后， 仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐。9 .供应商必须提供请款单、发票、公司订单，经财务部门审核、经理审批，才 可付款。三、现金管理制度L现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。2 .每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收 讫”戳记。3 .现金收款票据必须设置三联，会计、出纳、经办人和客户分别一联，以便核 对。4 .出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。5 .出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。6 .出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相 符，做到日清日结。7 .出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。8 .月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。 四、成本控制制度L各员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的技术水平，节约能耗，提高 效率，保证质量。2 .会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标 准。3 .材料入库保管人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题， 及时通知采购部门和供应商。4 .材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管 人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。5 .领料单一份三联，财务部、领用部门、仓库各一联。6 .仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户，月底抽查材料实物与帐存是否 相符。7 .财务部门必须建立原材料数量金额式二级帐控制，修理配件零星物料建立金 额式二级帐控制，修理配件零星物料仓库可以以表代帐，月底必须同仓库帐核 对相符。8 .各部门按定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人必须承 担责任；属客观因素经总经理批准调整定额。