医院财务审签制度.docx

医院财务审签制度1 .医院行政“一把手”负责审签：医院行政“一把手”是医院的法人代表，代表医院的行政职权，是法律意义上的“医院负责人”。会计法规定：“医院负责人对本医院的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责”，医院行政“一把手”负责对财务支出核销票据进行审签，这是会计法赋子的职责，也是代表医院行政职权的一种体现，其他领导成员除授权外则无权代理。2 .财务负责人进行技术性和政策性审核：财会人员对国家财政法律法规、财经政策、财经纪律比较熟悉，财务支出核销票据在送呈医院负责人签批之前，先经财务负责人审核把关，可有效增强支出合理性，避免走弯路，财务负责人主要对支出票据的合法性，支出的合理性、是否具备相关手续等方面进行技术性和政策性的审核，确保每一笔财务支出合情、合理又合法。3 .重大支出款项由领导班子集体研究决定：对于新建、扩建房屋、工资晋级、购置车辆、大型器械设施、大宗办公用品等金额超过一万元的重大支出款项，交由医院领导班子集体研究决定，形成决议后委托医院负责人签批，签批时注以“经集体研究决定”字样。4 .大型工程项目支出款项实行梯级审签：对于大型工程项目支出款项，工程、材料、质检、财务等部门提出具意见，经分管领导审核把关后，再送呈医院负责人签批，形成梯级审签体系。工程管理部门审核工程形象、进度，材料管理部门审核工程材料消耗情况，质检部门审核已完工的质量，财务部门审核票据并提供资金支付能力的建议。5 .重要经济事项予以公示：对于职工群众关注的晋级增资、房屋改扩建资金来源与资金运用、住房公积金扣缴、结存等重要经济事项，公示3-7天，详列有关内容，并附注有关政策法规，均无异议后再予签批。