深物业A：深圳外贸物业管理有限公司股权交割过渡期损益专项审计报告.docx

深圳外贸物业管理有限公司股权交割过渡期损益专项审计报告天职业字2022141144号目录股权交割过渡期利润表-股权交割过渡期编制说明专项审计报告3专项审计报告天职业字202241144号深圳市国贸物业管理有限公司：我们接受委托，审计了深圳外贸物业管理有限公司（以下简称“外贸物业”、“公司”、或本公司）股权交割过渡期（2021年7月10-2022年2月28日）的利润表，以及相关附注（以下财务报表）。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报模拟财务报表是外贸物业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制基础编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三'审计意见我们认为，外贸物业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制财务报表。四、其他说明本专项审计报告仅供深圳市国贸物业管理有限公司确定本次股权收购交易中收购外贸物业在股权交割过渡期2021年7月1日至2022年02月28日止产生的损益之特定目的使用，不得用作其他任何用途。股权交割过渡期利润表2021年7月1H至2022年2月28日项目2021年7月-2022年2月附注编号一、营业总收入22.274.052.47其中：苜业收入22.274.052.47八.1利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本23,496,106.72其中：营业成本2.772.758.44A.1利息支出手续费及佣金支出退保金贴付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加203.257.60A.2销傍费用20.345.04A.3管理费用20,909.645.39A.4财务费用-409.899.75A.5加：其他收益285.939.80A.6投资收益其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以"一”号填列）净敞U套期收益（损失以号填列）公允价值变动收益（损失以“一”号填列）277.766.54八.7信用减值损失（损失以“一”号填列）227.831.12A.8费产减值损失（损失以“一”号填列）资产处置收益（亏损以号填列三、营业利润（亏损以J号填列）430516.79Jjn：营业外收入3,829,074.50A.9减：营业外支出四、利润总额（亏损总额以“一”号填列）3,398,557.71减：所得税费用3.395.350.85A.I0五、净利润（净亏损以“一”号填列）3.206.86其中:被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润3.206.86少数股东损益八、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他琮合收益的税后净额<-）以后不能重分类进损益的其他综合收益L重新计员设定受益计划变动颤2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4企业自身信用风险公允价值变动（二）以后将重分类进损益的其他标合收益1.权益法卜可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流用套期储备6.外币财务报去折算差颤7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、统合收益总额3.206.86归属于母公司所有者的综合收益总额3.206.86归属于少数股东的综合收益总额-编制单位：深圳外贸物业管理有限公司金额单位：人民币元法定代表人：任振明主管会计工作负责人：任振明会计机构负责人:孟辉深圳外贸物业管理有限公司2021年7月1H-2022年2月28日股权交割过渡期利润表编制说明（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况深圳外贸物业管理有限公司（以下简称“公司”、“本公司或“外贸物业”）于1992年10月05日成立，本公司领取91440300192208585U号企业法人营业执照，注册资本现为人民币500.00万元；法定代表人：任振明；注册地为深圳市罗湖区中兴路235号外贸大原二楼。本公司经营范围：房产物业管理、维修、租赁及相关的服务；初级农产品、办公用品、劳保用品、日用百货的销售；家政服务：代收干洗衣物：计算机和辅助设备、通讯设备、办公设备、家用电器修理；机械设备清洗；监控系统安装；机电设备安装、维修；电工维修。二、股权交割过渡期利润表的编制背景1、根据2021年12月30日深圳市国贸物业管理有限公司（以下简称“国贸物管”）与外贸物业原股东中国深圳对外贸易（集团）有限公司（以下简称“外贸集团”）签订的股权转让协议之规定，以2021年6月30日为基准日，国贸物管以2,089.88万元受让外贸集团持有本公司100.（Xn的股权，全部以现金方式支付，同时根据股权转让协议约定，股权交割过渡期的损益由原股东外贸集团承担或享有。股权交割过渡期指自评估基准日起至外贸物业股东变更为深圳市国贸物业管理有限公司的工商变更登记完成之日，其中评估基准日为2021年6月30日，工商变更登记完成之日为2022年2月24日。因股权交割过渡期的利润表系按月编制，为与资产负债表日相衔接，经交易双方协商确定，股权交割过渡期具体确定为自2021年7月1日起至2022年2月28日止。三、股权交割过渡期利润表的编制基础（-）编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。本财务报表仅为国贸物管与外贸物业原股东外贸集团进行股权交割之目的而编制。本财务报表只列示2021年7月1日起至2022年2月28日止的利润表，以及相关财务报表附注，不列示比较数据。本公司股权交割过渡期利润表系按上述编制基础编制。（二）持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。四、遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了经营成果等有关信息。五、重要会计政策及会计估计（一）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。本股权交割过渡期利润表所载财务信息的会计期间为2021年7月1日起至2022年2月28日止。（二）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。（三）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。（四）现金及现金等价物的确定标准本管理处现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本管理处持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。（五）金融工具1 .金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。2 .金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。本集团对金融资产的分类，依据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。(1)以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。当且仅当本集团