会计档案管理办法.docx

会计档案管理办法一.总则为加强公司会计档案的科学管理，特制定本办法。二.会计档案的界定和主管1 .会计档案是指公司会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计核算材料。2 .财务部为会计档案主管部门。3 .财务部建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等管理制度。4 .公司接受上级财政机关和档案业务机关的业务指导、监督与检查。三会计档案管理1 .财务部对看年形成的会计档案，按照归档的要求，负责整理立卷或装订成册。当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务部保管1年。期满后原则上编造清册移交公司档案部门。2 .档案部门接受保管的会计档案，原则应当保持原卷册的封装；个别需拆封重新整理的，会同财务部和经办人共同拆封整理，以分清责任。3 .会计档案应妥善保管、存放有序、查找方便，严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。4 .公司内查阅会计档案要按规定办理手续。上级机关或外单位需要查阅的，要经公司领导批准，且派专人陪同阅看；原件不得借出。5 .下属单位（分、子公司）撤并，会计档案应随同转移到上级控股公司或指定部门，并办理好交接手续。6 .各种会计杰案的保管期限，可分人永久、定期二类，详见会计档案保管期限表。保管期限从会计年度终了后的第一天起算。7 .会计档案保管期满，需要销毁的，由公司档案或财务部提出销毁意见，并严格审查，编造会计档案销毁清册，报经主管批准后销毁。对尚未了结的债权、债务和法律纠纷涉及的原始资料，应单独抽出、另行立卷，直至案件结束为止。8 .由财务和档案部门共同派员监销。会计档案销毁前，监销人应认真清点核对:销毁后在销毁清册上签名，并将监销情况上报有关领导。四.附则本办法由财务部会同档案部门解释、执行，经总经理批准颁行。费用开支管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。第二章费用开支计划第二条公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。第三条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。第四条公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。第三章审批权限及程序第五条凡公司费用开支计划内审批程序为：1 .费用当事人申请；2 .部门经理审查确认；3 .财务部门审核；4 .授权分管副总或总经理审批。第六条凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。第四章行政费用管理第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续：L行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。2 .各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：（1）单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准；（2）单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。3 .原则上不报销办公用品之装卸费用。第八条车辆使用费报销：1 .车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。2 .行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。3 .油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。4 .路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。5 .车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。6 .驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。第九条交通费报销：1 .交通补贴见公司补贴津贴标准。2 .交通补贴在员工工资中发放。3 .员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。4 .员工外勤每天交通费标准为元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。第十条应酬招待开支报销：1 .根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。2 .应酬应事先申请并得到批准。3 .原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。4 .应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。第五章内部收费管理第十一条公司完善分级管理、核算机制，实行内部收费核算办法。第十二条内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。费用标准见费用开支标准表中内部发生费用，列入目标计划管理考核和成本效益范围。第六章附则第十四条本办法由财务部解释、补充，经总经理办公会议批准颁行。