公司现金管理制度.docx

公司现金管理制度一、目的本管理文件明确了公司现金收入、支出及余额的管理要求与操作规范，以规范现金收支程序。二、范围本程序管理文件对公司现金管理进行了规定，适用于会计部及发生现金收支的各部门，但不包括结算中心。结算中心现金业务详见结算中心管理制度(P3-Z4-6)。三、相关程序及制度 资金使用计划制度 借款管理制度 费用报销管理制度四、业务流程1、现金收入管理工作涉及部门与岗位工作程序说明1现金交款人持相关单据，向制单会计提示缴付现金2制单会计根据缴付现金的业务内容及现金金额开具收款收据一式四联，由现金交款人签字后加盖会计章，交出纳3现金交款人将现金交出纳4出纳收款，清点现金金额并与收款收据核对相符，在收款收据上加盖“收讫”章，交制单会计5制单会计将收款收据两联交现金交款人，一联存根，一联作为原始凭证制作并打印电脑记帐凭证6主管会计审核记帐凭证7出纳根据审核后记帐凭证及其所附收款收据登记现金日记帐2、现金提款管理工作涉及部门与岗位工作程序说明1出纳当库存现金不能满足现金支付需求时，提示制单会计开具现金支取单2制单会计开具现金支取单一式三联，填写提款单位、金额及用途等，交主管会计。其中提款金额每天不超过十万元3主管会计审核现金支取单，签字4制单会计在现金支取单上加盖预留结算中心印鉴，交出纳5出纳在两日内到结算中心办理现金提款手续，详见结算中心管理制度（P3-Z4-8）之“3、开户单位提取现金管理”6出纳收取现金，在现金支取单上签字。将现金支取单一联留结算中心作收款收据7制单会计将现金支取单一联作存根，另一联作为原始凭证制作并打印记帐凭证8主管会计审核记帐凭证9出纳根据审核后记帐凭证及其所附收款收据登记现金日记帐2、现金支出管理2-1现金借款管理详见借款管理制度（P3-Z4-5）。2-2现金报销管理详见费用报销管理制度（P3-Z4-6）。3、现金余额管理工作完成时间涉及部门与岗位工作程序说明1每日下班前出纳结出现金日记帐余额，并与电脑帐核对相符；盘点库存现金，确保帐实相符。如帐实不符，应及时查找原因，帐实严重不符时应及时向主管会计和会计部部长汇报2出纳保持库存现金一般不超过三万元。超过限额的现金，应于当日存入结算中心，详见结算中心管理制度（P3-Z4-7）之“2、现金收款管理”。3主管会计/出纳主管会计不定期安排现金盘点，由出纳盘点，主管会计监盘，形成现金盘点表，报会计部部长。如帐实不符，应及时查找原因，帐实严重不符时应及时向会计部部长汇报4月末/年末主管会计/出纳进行定期现金盘点，由出纳盘点，主管会计监盘，形成现金盘点表，报会计部部长。如帐实不符，应及时查找原因，帐实严重不符时应及时向会计部部长汇报5会计部部长当现金盘点帐实不符时，对出纳及其他责任人进行处理二、单据及报告收款收据资金使用请示报告单（现金）出差报告单现金盘点表