赫章县财政局监督检查工作方案.docx

赫章县财政局监督检查工作方案为了规范财政资金运行，加强乡镇财政资金管理，根据毕节市财政局工作提示函（毕财监函20211号），结合我县工作实际，现将有关工作事项通知如下：一、检查时间：2021年2月20日至2021年3月10日。二、检查内容1、内控制度建设和执行情况检查。单位财务制度总体建设情况，重点是是否按照行政事业单位财务规则要求建立健全内部控制制度：包括内部控制基本制度、财政预算管理制度、财务印章管理制度、现金管理制度、银行存款管理制度、资金支付监管制度、财务管理制度、岗位职责分工制度、国有资产管理制度、资产及物资采购管理制度、村财乡代管制度、会计档案管理制度、建设项目管理制度、合同管理制度财务人员交接制度。检查是否按所制定的条款和程序执行。2、财务制度执行情况。单位财务制度执行情况，重点是是否存在财务制度执行搞形式主义、国家公职人员违规借用公款、公款私存私放、单位自行制定的政策与国家法规相抵触等情况。3、财务会计核算情况。(1)单位会计信息质量，重点是是否严格执行有关会计法规，在会计科目的使用与规定、会计记账的程序与要求、会计报表的编制、会计档案管理、会计人员的职权方面存在不规范管理情况。(2)单位票据审核情况，重点是是否存在使用虚假发票和无明细清单发票报销，违规使用行政事业单位资金往来结算票据，“白条入账”等情况。(3)单位工程类项目财务管理情况，重点是是否存在不按合同规定报账、结账，超合同价工程未按程序变更审批，无预算来源借款，个人借支项目资金或将项目资金挂在项目经办人名下等情况。三、检查组成员名单及工作任务第一组组长：肖扬副组长：田勇成员：杜远忠、李露工作任务：白果、兴发、雉街、珠市第二组组长：周勇副组长：郑兴旺成员：张涛、杨志德工作任务：财神、朱明、可乐、汉阳街道第三组组长：邓先政副组长：吴道军成员：宁雪野、马其埴工作任务：水塘、妈姑、罗州、七家湾、金银山第四组组长：毛静华副组长：况光春成员：付国庆、徐醒工作任务：城关、野马川、威奢、平山第五组组长：丁毅副组长：鲁绍红成员：王世敏、陈菊工作任务：达依、六曲、古基、哲庄四、工作要求1、被检查单位要高度重视，提供检查组需要了解核对的相关信息资料，积极配合检查组开展工作。2、检查组要严格按照财政检查工作办法认真开展检查工作。3、检查组在开展工作中要严于律已，严格执法，做到客观、公正、务实。4、规范资料收集、整理、传递程序。检查组检查时要制作检查工作底稿，梳理问题，填写问题台账，写出检查报告，检查组组长、成员签字后将检查报告（电子版和纸质版）3月18日前交财政监督与会计管理股。财政监督与会计管理股于3月19日汇总情况后写出书面报告交局领导班子研究后上报市财政局和县人民政府。五、建立工作机制，强化领导，加强调度，整合监督力量,精心安排部署。财政局成立财政检查工作领导小组，局党组书记、局长孙颍玉任组长，局领导班子成员任副组长，相关股室负责人为成员。领导小组下设办公室在财政监督与会计管理股，郑兴旺任办公室主任，负责抓好日常事务工作。局党组成员、副局长肖扬随时抓好调度工作，财政检查工作领导小组随时研究存在问题、检查进度和检查方法，确保检查工作达到预期效果。六、明确职责,强化整改落实。各职能股室要提高政治站位，加强合作，切实抓好乡镇财政财务管理的指导工作。基层财政管理局牵头负责抓好乡镇财政财务管理中违规违纪方面问题的整改，建好整改台账，逐一消号。乡镇财政分局要总结教训，确保在今后的财政工作中不要违犯同样的错误。切实提高财政管理水平，规范财政资金运行，提高财政资金使用效益。七、长效机制的建设。一是明确分工，严格落实责任。各乡镇要全面履行好财经纪律执行的主体责任，单位主要领导要履行好财经纪律执行第一责任人的责任，切实抓好财政资金的管理。二是进一步强化内控制度的建设，加强风险点的防范，规范资金安全运行。三是各乡镇要认真总结经验，认真查找产生问题的原因，深入学习各项资金管理办法和中央“八项规定”，精心谋化项目，努力实现资金规范化、精细化、科学化管理。四是财政局各股室要主动、引导、督促各乡镇在谋化项目、规范资金管理方面下功夫，着力提高资金使用效率。八、严肃财经纪律，强化责任追究。在检查过程中，要坚持公平、公正的原则，对违纪违法事实要进行认真的甄别，对轻微的要积极整改，加大对各项资金管理办法和中央“八项规定”的学习，防微杜渐，确保今后不在违反同类问题。对虚报冒领、挤占挪用、闲置浪费扶贫资金，失职失责，侵害群众利益的行为，严格按照有关法律和财政违法行为处罚处分条例等追责问责，涉及触范法律的要移送司法机关。附件1、毕节市财政局工作提示函（毕财监函20211号）附件2、工作底稿