XX小学资产管理制度.docx

XX小学资产管理制度一、现金管理1、学校所有一切现金收入，均须及时存入银行；2、学校报账员、出纳备用金实行限额管理，一般根据实际按核定的三至五天的日常开支额度，库存现金超过额度应及时存入银行；3、学校报账员、出纳人员每日按时记好现金日记帐；4、学校报账员、出纳人员与会计应定期对账，保证账账相符，账物相符；5、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。二、银行存款管理1、严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行账户；2、自觉接受银行的监督，不准出借银行账户；3、支票、银行印鉴必须由出纳、会计、分管领导分开保管；4、及时与银行对账，发现问题立即查询；5、按照财务要求做好银行日记帐；6、每月将资金运转情况报校长室，三、财产物资管理1、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产账目，每月由事务主任检查一次，建立专项管理制度；2、所有财产物资均按申购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由总务主任向校委会汇报一次，做到账账相符，账物相符；3、学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。报损报废要逐级申报、审批；4、学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查，并做好记录。四、票据领用管理1、各种票据由会计人员向有关部门领取后，按票据种类分门登记造册；2、出纳人员使用代收费收据时，向会计领用，并依次编号逐一登记，各种票据不能混用；3、学校代收费应在期初收费结束后一周内及时上交，收回记帐联装订成册，并同收费清册核定有关差错，各种存根在年末也应收回，登记造册存入档案室；4、开具收据时，摘要栏内写明收费项目，金额不得涂改，字迹端正清楚，并加盖收款人、学校公章。