公司财务管理借款管理制度.docx

公司财务管理借款管理制度1借款审批制度 公司借款分为备用金借款、差旅费借款及专项借款，所有借款的最终审批权均为CEO或董事长（超过20000元的借款必须经董事长签字认可）。D为保证公司资金周转正常进行，公司原则上不借款，发生支出事项，由员工先行垫付后报销。如发生金额较大，无法垫付，由部门经理批准，报CEo或董事长审批后方可借款。 公司可协助员工办理信用卡。0不可以借用现金的范围包括：招待费、员工单独购买的特殊礼品、其他可以使用信用卡或借记卡支出的消费。 备用金借款指公司管理人员及职能服务人员因本身职务需要，经常性有公务小额支出，需要借用公司款项。备用金借款的支付的上限为一个月内的经常性小额支出额度，需要由借用人所在部门经理提出申请，列明主要用途、借用金额及报销频率（每月至少报销一次），逐级上报，最终审批权为CEO或董事长。 备用金额度核定后，财务部门视借用人的报销频率及每次报销的额度有权决定是否减少借用人的备用金额度,并报CEo或董事长审批新的备用金借款单后,将前备用金清理借款。备用金借款，应填写“借款单”，在借款事由处写明借款原由；借款与项目有关的，在借款事由处标明项目名称、项目标号。员工出差可以预先在财务部预借的款项包括：往返交通费（仅限城市间火车、飞机票费用）出差时间在15天以上的住宿费。0员工出差前须填写出差审批表，出差飞机票由行政部统一预定，员工填写订票通知单，经部门经理及运营总监或总经理签字后，交公司前台，办理预订事务，商务中心将联系机票金额后，在出差审批表上注明金额并签字，员工在财务部审核后，自行保存出差审批表，待报销时与报销单据一并交财务审核。0专项借款：指员工因执行特定任务，可申请事先借款，以一事一借，即借即还，前款不清后款不借为原则。要求在借款后一周内报销冲帐。如任务取消时，须将借款原数归还，不得挪做他用。 用于招待费、礼品的借款，应在财务部核对客户档案后方可借款。 所有借款均须填写“借款单”及“支出报销说明单”，在说明单上注明往来性质，并且标出此笔借款应计入的项目名称及项目号，未通过立项审批的借款不予支付。2借款归还制度 借款原则：前不清，后不借； 备用金借款每月至少报销1次，否则对备用金领用人以备用金额度为基数自下月1日开始以每天1%。的比例进行罚款；O差旅费的报销期限为回京后5个工作日内（以回京车、机票为准），若连续出差在京停留时间超过5个工作日的必须先将票据整理好交到财务部后方可再借差旅费出差。对于长期出差在外的员工，应在每月20日前将已发生的费用整理好，并以EMS方式寄回公司，由部门经理指定人员代办报销手续，由财务部进行报销审核，未按规定时间办理报销手续的，对出差人按报销费用金额为基数每天罚款1%。；特殊情况须由部门经理以上级别主管书面说明后以财务经理最终批准意见处理。 对于专项借款应于借款后5个工作日内办理报销手续，如5个工作日内专项事务发生变化，则须将所借款项全额退回，未按规定时间办理报销手续的，对经办人员按借款金额为基数每天罚款1%。 借款除备用金外，超过两个月不清还，在工资中全额扣除，如借款金额超过当月工资的，依次顺延于下月工资中扣除。