公司财务管理资产管理制度.docx

公司财务管理资产管理制度1资产的采购申请公司办公用资产的购置由行政部统一负责，各需求部门根据所购资产的不同按以下程序操作：1.1 日常办公用品：每月25号由各部门助理填写本部门日常办公用品申请单提交行政部，行政部次月5号发放办公用品。办公用品理论上一个月只可以申请一次，每人每月根据需要填写，金额不得超过20元/人，新入职员工根据实际需求填写。日常办公用品申请单经部门负责人签字有效。行政部汇总各部门日常办公用品申请单，填写采购申请单进行采购。各部门自行采购不予报销，经行政部批准者除外。1.2 低值易耗品、礼品、办公软件、办公服务等单价低于2000元的：由需求人填写采购申请单，写明需要资产的品牌、规格型号、产品说明、数量、领用理由及估价范围、期望到货日期等要求，经部门经理以上级别主管审核批准后递交行政部，由行政部负责其后的流程。递交行政部至采购资产入库理论上不会迟于期望到货日，前提：期望到货时间不短于5个工作日。由于申请人填写的需求不详造成的入库推迟造成的损失，由申请人负责。单价高于IOOO元的必须经申请部门、行政部、财务部三方询价，选择性价比优者。采购必须由行政部执行，各部门自行采购不予报销，经行政部书面批准者除外。1.3 固定资产采购（单价高于2000元的资产采购）：由申请人填写固定资产采购申请单，写明需要资产的品牌、型号、配置、估价范围、期望到货日期等要求，经部门经理以上级别主管审核批准后递交行政部，由行政部负责其后的流程。递交行政部至采购资产入库理论上不会迟于期望到货日，前提：期望到货时间不短于5个工作日。 由于申请人填写的需求不详造成的入库推迟造成的损失，由申请人负责。 固定资产采购必须经申请部门、行政部、财务部三方询价，由CEO选择性价比优者。 采购必须由行政部执行，各部门自行采购不予报销，经行政部书面批准者除外。 涉及电子产品的采购，必须由网管对所采购固定资产的配置签字认可。2资产领用申请由申请人填写资产领用申请单，申请人持审批后的资产领用申请单交行政部，行政部负责查询库存是否有符合要求的资产，如果有，由行政部根据资产领用申请单由需求人直接领用。 如果无库存需新采购，则由行政部将资产领用申请单由行政部在“备注”处标明需外购，执行3.1的流程。 资产购入后，行政部负责管理资产的员工负责检查资产有无损坏，若无任何异常由行政部办理填制入库单，办理入库手续。电脑类办公设备的检查由网管等技术人员共同验货。 行政部通知申请人到行政部办理领用手续，办理时申请人需提交资产领用申请单，同时填写固定资产登记卡片。 为明确责任，资产领用必须由申请人亲自到行政部办理签字领用手续，不得以电话通知形式领用资产或其他人代领。 如申请人在外地出差又必须领用该资产时，由领用人填写领用单并由本人签字后传真至公司财务部，视同本人领用。 资产领用申请单及固定资产采购申请单复印件由行政部报销资产采购款时一并递交财务部，财务据此做账。3资产的保管责任公司资产按使用形式分为自用资产和公用资产两种： 自用资产指公司员工由于工作需要而本人领用、本人使用、本人保管的资产； 公用资产指公司指定部门、指定员工领用，部门或公司所有员工使用，由指定人负责保管的资产。3.1 自用资产的保管责任：资产的安全性和完整性由使用人负责，在使用人未到行政部办理变更手续前，资产发生丢失，损坏及资产零件拆卸等行为，都由资产使用人负责赔偿。赔偿金额按实际缺损情况确定，以资产净值至资产原值的两倍范围内赔偿。对于因个人保管不善致使资产损坏或丢失的，由保管人员依主观责任大小负责赔偿，赔偿限额为资产净值至资产原值的两倍范围内。3.2 公用资产的保管责任： 保管人必须负责检查所领用的公共资产的安全性和完整性，如发现资产丢失、损坏及资产零件拆卸等情况，必须及时通知部门经理及财务部经理，由公司指定人员介入查找原因，如未及时通知部门经理及财务部经理，资产领用人负赔偿责任。 公司资产（包括汽车、复印机、打印机、投影机等）在操作过程中如果有违章操作行为需由使用人（使用人在使用过程中负保管责任）负责，并承担由此引发的一切后果。 如果经过查实，保管人员有故意行为或玩忽职守的责任时，保管人员除负有赔偿责任外还应承担资产价值两倍以内的罚款。 公司资产赔偿形式包括：由责任人自费负责将被损坏资产维修至原样；或经公司批准后由责任人购置一件不低于原资产配置的新资产;或由责任人在认定的赔偿责任内支付现金作为赔偿。4资产的退回与变更领用人如资产闲置或已不需要时，应由使用人及时到行政部办理退回手续：由领用人到行政部固定资产登记卡片的“使用情况登记”中由行政部在“领用人签字”处签字，原领用人在“经手人”处签字。所退资产由行政部负责安排检验资产的完好性，相关技术人员检验无误，在固定资产登记卡片中签字确认，由行政部在每月末通知财务部资产变更信息。如资产需要变更领用人时，视同原领用人办理退回手续，新领用人填制资产领用申请单办理领用手续。5资产折旧计算分摊原则公司财务部每月底依据行政部提供的资产变更信息，按直线折旧法计算当月应分摊的折旧额，计入部门公共费用中。6财务部资产盘点财务部每季度末安排财务人员、行政人员进行资产全面盘点工作。