学校财务报销制度.docx

XXXX学校财务报销制度为规范学校财务管理和经费开支，更好地为学校教育教学工作服务，根据上级有关文件精神，特制定本制度。一票据要求：1 .除了自制的原始凭证外，必须是税务或财政部门监制的发票，不得使用白条或收款收据，不得使用过期的财政或税务发票。2 .发票的内容要真实、完整、要素齐全，项目内容较多的，要附清单，并要有具体用途；有经办人、证明人签字；有校长审批；购买实物和固定资产的须有验收人签字；3 .机打发票的开具模式分为税控开具模式、网上开具模式、企业系统模式。发票按开具范围分为国税监制发票和地税监制发票：购买商品的开具国税发票；劳务、维修、餐饮等服务性的开具地税发票；4 .定额发票必须加盖出具单位的发票专用章，印章要清晰，模糊不清的一律不能报销。5 .所有票据的左上角都要留出装订位置（约4厘米），学校负责人在右上角签字，经办人、证明人等在右下方空白处签字。6 .票据上金额必须大小写都有且要一致，定额发票实际发生额小于票面数的由经手人核写上实际发生额。二、审核流程:1.购物的票据，必须附有后勤中心购物申报审批表，票据经经办人，申购部门负责人及分管校长签字后交财务处总账会计审核，最后交校长审批；各工程类支出、政府采购类支出，均应附有相关合同，对票据合理、合法、真实性审核无误后，证明人验收人签字，分管校长签字，最后交校长审批。2 .差旅费报销：财务处领取差旅费报销表，出差人填写清楚表格正面的栏目，大写金额顶头书写，大小写金额一致且不得涂改，反面附有效的车票、附加保险费等小规格的发票，车票上显示的时间必须与出差时间一致，粘贴票据长度不超过报销单本身长度。外出学习、培训、教研活动等，报销差旅费或伙食费时必须提供正规有效的通知，到市外学习、培训的须提供区教体局的审批表。3 .招待费报销前必须填写XXXX学校汇总审核表，到教育局会计室审核后方可报销。三、经费支付：1 .购物的要求购买后开具正式发票，由财务室集中将收到的票据进行整理，到教育局加盖审核章后进行报销。2 .维修的票据一般要求维修一次结算一次，按照合同一律实行转账支付，不得支取现金；3 .差旅费报销要求提供差旅费用单，经审核后进行报销。