财务审批权限规定.docx
财务审批权限规定1、目的：加强财务审批权限管理，规范财务审批程序,提高工作效率。2、使用范围：集团内各公司。3、费用支出:3.1 实行部门费用支出预算制度，原则上公司严格按照预算进行费用控制，并确保 每月支出按实际预算费用执行。3.2 对于非预算内费用确需支出的，必须经公司总经理批准。3.3 费用支出程序：3.3.1 预算内费用支出程序：1.1.1 .1各部门每月25日前报下月费用支出预算（部门经理审核）到公司财务 部，费用支出预算指部门下月所有的应支出费用。1.1.2 财务部根据支出原因及支出依据（如合同等）进行初步审核，并汇总 上月该部门支出预算、实际支出明细及初审后本月部门支出预算报公司 总经理；1.1.3 总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整。1.1.4 经公司总经理批准的预算费用，由财务部按额度分权限按程序进行审 批支出。3.3.2 预算外费用支出程序：33.2.1 部门如需临时支出预算外费用，则将预算外费用支出情况经部门经理 审核批准后报公司财务部。33.2.2 公司财务部审核后报公司总经理统一审批，经公司总经理同意或审批后 支出。4、费用审批：4.1 所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批，审批必须符合财务规定，如果单项费用在预算范围之内的，按实审批。超过预算的费用按预算外费用支出 程序审批。4.2 集团公司预算内审批权限:额度经办部门负责 人主管部门负责 人主编!总总经理1000审核批准10000审核审核批准>10000审核审核审核批准4.3 下属公司费用审批及预批权限：4.3.1 都市公司预算内费用审批权限：批目 审项审批 内容额度 阮）审批权限下属公司负责人集团总部或分公司负责 人审核部门主管 副总总经理审核（批 准）部门（公 司）主管 副总总 经理管理费用工资人事 部批准综合办-人 事单项奖励费1000相关 部门审核批准>1000相关 部门审核审核综合办-人 事批准培训费500人事 部审 核综合办-人 事500人事 部审核综合办-人 事批准办公用品500相关 部门批准综合办-行 政>500相关 部门审核综合办-行 政批准各种保险费相关 部门批准公司内招待费50人事 行政 部>50人事 部批 准公司外招待费500批准>500审核批准差旅费100批准>100批 准规定补贴人事 行政 部批准单项补贴500人事 部批 准>500人事 部审核批准市内交通费人事 部批 准车辆维修费1000人事 部批准>1000相关 部门审核综合办-行 政批准销售费用各种运费批 准三包费批准运营部差旅费<IOOO批 准运营部>1000批准运营部公司内招待费批 准公司外招待费批 准运营部其他各种税金批准4.3.2都市公司预算外费用预批权限:额度主管部门负责 人主管副总总经理集团公司总经理10000审核审核批准>10000审核审核审核批准4.3.3英科公司预算内费用审批权限:审批项目审批 内容阮）审批权限下属公司负责人集团总部或分公司负责人审核 部门主管副总总经理审核（批准） 部门（公司）主管副总总经理管理费用工资审核批准综合办-人 事单项办公用品200批准综合办-行 政500审核批准综合办-行 政单次招待费500批准>500审核批准差旅费100批准>100批准规定补贴批准综合办-人 事市内交通费审核批准车辆维修费1000审核批准>1000审核审核综合办-行 政批准销售费 用各种运费审核批准差旅费500审核批准>500审核批准4.3.4英科公司预算外费用预批权限:额度主管部门负责 人主管副总总经理集团公司总经理500审核审核预批批准>500审核审核审核批准4.3.5上孵公司预算内费用审核权限:审批项目审批 内容阮）审批权限下属公司负责人集团总部负责人审核 部门主管副总总经理审核部门主管副总总经理管理费用工资批准综合办-人 事招待费800批准>800审核批准差旅费500批准>500审核批准规定补贴批准综合办人 事市内交通费审核批准4.3.6上孵公司预算外费用预批权限:额度主管部门负责 人主管副总总经理集团公司总经理1000审核审核预批批准>1000审核审核审核批准4.3.7景孵公司预算内费用审批权限:审批 项目审批 内容额度 阮）审Jtl权限下属公司负责人集团总部负责人审核 部门主管 副总总 经理审核 部门主管 副总总 经理销售费用生产物资10000审核批准>10000审核审核批准管理费用销售奖金审核综合办-人 事审核批准提成奖金审核综合办-人 事批准招待费800批准>800审核批准差旅费500审核批准审核批准规定补贴批准综合办-人 事市内交通费审核批准4.3.8景孵公司预算外费用预批权限：额度主管部门负责 人主管副总总经理集团公司总经理5000审核审核预批批准>5000审核审核审核批准5、付款审批程序:经办人签字>部门主管审核>主管部门审核 > 退回预算内按规定支付 财务部核对审批权限内领导审核总经理批准不符不符预断!下属总经理预批准_J不符预算超过规定限额6、借款审批程序：借款人签字_>部门主管审核一审批权限内领导批准_> 财务部核对集团公司总经理预批准一下属公司总经理预批W不符预算规定限额内I按规定支付不符预算超过规定限额7、相关要求：7.1 部门要尽可能地准确报出费用支出预算，对能够预算的费用部门未做好预算, 当月不予支出。必须严格在个人权限内审批，不得越权审批；7.2 必须严格按照预算进行审批,如果未经下属公司总经理预批或集团公司总经理 批准，支出了超出预算或未预算到的费用，谁签字审批谁承担全额责任。7.3 对通过努力，在完成工作并保证工作质量的情况下，为公司节省费用的部门或 员工，经核实后，年终集团公司给予一次性奖励。7.4 如有未列到项目及内容，原则上由下属公司总经理及集团财务部、人事行政部 根据实际确定该项目或内容的审批权限。7.5 各下属公司及集团公司各部门根据此审批权限要求，列出公司或部门费用明细 的审批权限，并报集团财务部及人事行政部。8、本规定的解释权归集团财务部。
