化工公司财务支票管理制度.docx

化工公司财务支票管理制度1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。2、建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。3、出纳收取支票时，须立即开具一式三联的收据，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、会计各留存一联。4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、成本会计、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。5、所开出支票必须封填收款单位名称。6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。支票的领取及管理：1、支票领取：（1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。（2）签发支票的金额超过100OO元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。（3）领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。（4）未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。（5）持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。2、支票管理：（1）所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支ZpsO（2）准确掌握帐户余额，不准发生空头、透支。（3）出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。（4）出纳人员应于月末填制“银行帐户余额表”，送交成本会计批准后呈报总经理。(5)按时于月末填制“银行余额调节表”交成本会计审核，对未达帐项要认真查对，及时入帐。(6)支票和公司印鉴分人妥善保管。