智能科技公司财务银行账户管理制度.docx

智能科技公司财务银行账户管理制度一、银行账户开设的有关规定：1、公司基本存款账户由总公司按中国人民银行银行账户管理办法统一开设；2、因经营管理需要开设银行账户的须提出申请报总裁批准后，再向银行申请开立一般存款账户、临时存款账户。3、银行账户必须按国家规定开设和使用，银行账户只能供本单位结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。二、银行账户撤销的管理规定：对一年（按对月对日计算）未发生收付活动的银行账户，应在一年期满后的30日内办理银行账户的销户手续。撤销账户时必须与开户银行核对账户余额，经开户银行审查同意后办理销户手续。开设的银行账户必须在每月5日前编制银行余额调节表，银行未达账款不能超过30天，如属特殊情况需超过30天的必须报公司财务负责人同意。三、银行票据、印鉴、密码器管理制度银行票据、印鉴、密码器是公司银行存款收付的重要凭证和工具，为加强对银行票据、印鉴、密码器的管理,保证公司资金的安全,特制定如下规定：（一）银行空白票据的购买、领用与保管1、公司指定专门的财务人员到开户银行购买空白票据；预留单位公函和经办人身份证复印件供开户银行备查核对；财务专员到银行购买票据时必须出具身份证原件交银行验证。2、建立银行票据登记簿：各单位根据票据用量多少从银行购买空白票据之后必须按银行类别设立登记簿，登记购买、使用、结存数量；票据使用必须做到随签发随盖章，并建立银行票据使用登记簿（包括票据号码、领用日期、收款单位、用途、金额、领用人签字）。对已签发的票据要及时催报注销,不得事先盖章备用。严禁签发空白票据。未经财务负责人同意严禁为除银行票据之外的其他文件盖章。3、空白现金支票每次购买不得超过两本；4、财务经理不定期抽查有关银行票据领用及使用情况;（二）银行票据、印鉴、密码器及网上银行支付的管理：1、银行票据、印鉴、密码器必须设专人分别保管，分别放在不同保险柜,并对保管室的门窗、抽胭，采取安全措施；2、银行印鉴、密码器与填写票据分开管理，即购买银行票据或填开银行票据必须与管理印鉴、密码器者分开，禁止由同一人兼管；未经财务负责人同意严禁将银行印鉴携带外出。3、银行印鉴、密码器管理人员严禁将密码告之其他任何人，对签发的所有银行票据（不论金额大小）一律加写银行密码，并每半年修改一次银行密码计算方法，并到银行备案；4.网上银行专用设备（读卡器、U盘等）应视同印鉴管理，款项支付必须经过提交、复核、授权三个环节，且每个环节由专人办理。网上银行支付成功后银行联系员必须在次日前将网银支付回单从银行拿回并与支付存根核对。（三）银行票据签发的管理：1、签发银行票据时，字迹要清晰、规范，收款单位、日期、用途、大小写金额各项填写齐全；2、票据领用人员发现票据丢失或被盗，要及时向财务经理和安全保卫部报告，并到银行办理挂失手续，向公安部门报案，凡因报告挂失不及时，给公司造成损失的，要追究责任人的经济责任；3、签发票据发生错误不能更改的，应在票据的正联和存根上加盖“作废”戳记，作废的票据不得撕毁和丢失，应由财务部门按本单独装订成册，随会计资料一同归档；4、对销售款采取银行票据结算的，要在当日把银行票据送交银行进账，收到收款通知的当日通知有关部门发货，否则,造成损失者，由相关人员承担责任；5、由于各种原因造成的银行未达款及银行退票，本着“谁经手，谁负责”的原则，要及时查清原因，及时清理，银行未达账款不能超过30天，如属特殊情况需超过30天的必须报财务部长，并报公司财务总监。