电商公司财务分析与评估管理.docx

电商公司财务分析与评估管理一、财务分析管理工具表单(一)财务状况分析表项次检讨项目检讨评核良可差1资金状况投资事业过多口增资困难2资金冻结口严重口尚可口轻微3利息负担高口中低4设备投资口过多未充分利用口可充分利用口设备不足设备陈旧5销售价格口好尚有利泗口差6销售量口供不应求供求平衡竞争利害口销售水平差7应收款赊销过多口尚可口甚少8应收票据口期票过多口适中支票甚少9退票坏赈口很多口尚可口甚少10生产效率口高口尚可口差11附加价值口低口尚可口差12材料库存口多口适中口短13采购期口过长口适中口短14耗料率高口中口理想15产品良品率低口中高16人工成本口高口适中低17成品库存口多口适中口少18在制品库存多口适中少(二)月度财务分析表资产项目上月价值本月价值净增加负债项目上月金额本月金额净增加现金应付账款银行存款应付票据应收账款暂收款应收票据其他在制品库存小计在制品价值借款原料库存股本物料库存本期盈余累积盈余其他合计小计存货类别原料物料在制品制成品固定资产上期结存折旧本期入库存出保证金折让暂存款本期结存其他本期出库小计生产耗用合计其他耗用（三）年度财务分析表盖章单位：指标名称本期数上年同期增减率指标名称本期数上年同期增减率营业收入（元）总产值（元）利泄（元）应收账款周转天数（天）创汇额（美元）流动资金周转天数（夭）存货周特夭数（天）存货（元）销售利涧率（%）借款总额（元）产品销售率（）应收账款（元）负债比率（%）员工人数（人）投资收益率（%）本年度财务状况分析(四)资金收支实际与预算比较表月份:摘要实际金额预算金额差异金额差异(%)说明收入销货收入废料收入短期借款其他收入收入合计支出工资原料物料间接材料维护修理设备零件电力动力水电费工枝、机器设备运费交通费员工福利劳工保险保险费利息伙食费交际费广告费其他费用支出合计收支差额二、财务分析管理工作流程(一)财务分析工作流程编制资产负债表、利涧表、现金流量表等各类财务报表会计人员解读资产负债表、利润表、现金流量表等，并进行初步分析f根据初步分析结果及分析的目的、主题选择适当的方法1r进行财务分析及计算，包括获利能力分析、资本结构分析、资产营运能力分析等根据财务分析以及计算结果撰写财务分析报告r报告初稿形成后上报领导审核并提出补充意见1根据领导意见，修订报告，直到主管领导审阅定稿，签署意见后上报结束（二）财务分析报告流程三、财务评估管理工具表单(一)资产评估机构统计表机构数管理人员工程技术人员其他人员评估人员总教备注正式资格临时资格高级职称中级职称其他合计高级职称中级职称其他合计年初数其中：会计师事务所审计师事务所专职评估机构其他机构本年增加数其中：会计师事务所审计师事务所专职评估机构其他机构本年减少数其中：会计师事务所审计师事务所专职评估机构其他机构年末数其中：会计师事务所审计师事务所专职评估机构其他机构（二）企业资产评估统计表单位：万元评估项目类别批准立项数确认项目数账面原值账面净值重置价值评估值增值率拍卖、出售国有资产企业企业兼并联营股份经营中外合资合作破产清算结业清算租赁经营抵押担保境外投资保险法律原因其他合计