电器公司日常工作管理规定.docx

电器公司日常工作管理规定为明确会所资金使用流程、规范费用报销及借款行为，完善财务管理制度，特制定本规定。一、有下列情形的，财务人员可拒绝进行费用报销1、发票或报倘单据虚假，经手人未签名，没有办理入库手续,没有报总经理审核同意签字的；2、发票主要项目（如单位、品名、数量、开票日期）填写不齐全，发票内容与其单位性质不一致的；3、填写字迹不清楚、金额涂改、大小写金额不符；4、先斩后奏，采购前未报有关负责任同意未办理采购单的;5、超过使用期的发票：手填发票或具备日期的定额发票为超过三个月才用于报销；其他无日期定额发票以国家宣布作废日期为依据。二、费用报销流程1、采购前填写采购单,报有关负责人同意签字后再采购；2、凡购入物品采购经办人首先在原始单据上签写：经办人:XXX,尔后交仓库管理员验收入库，并据实开具入库单；3、费用报销单的填写：由费用报销人完整填写费用报销单内容，并将原始票据整齐粘贴在“票据粘贴单”上。4、持单据报总经理（即合伙负责人）对报销单进行审核，并签署同意或拒绝费用支出意见。5、会计审核票据有效性、合规性：审核票据使用是否符合要求，报销费用金额是否超支。三、借款1、借款原则：非公司正常生产经营性开支不借，并且前不清,后不借。2、借款流程(1)、填写借款单：因特殊情况非公司正常经营性开支，借款人应首先报总经理同意,到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质及归还方式和日期等；由总经理确认借款要素真实，金额合规后签字后财务方开具现金付出传票，出纳员凭现金付出传票发放借款。2、属公司正常生产经营性小额开支，有关部门负责人应签发采购单交经办人，由总经理确认合规并签字后，出纳员凭采购单发放预支款。3、因特殊情况非公司正常经营性开支的借款单由会计留存入帐，凭此记录扣除借款人借款。4、属公司正常生产经营性小额开支开具的采购申报单，经办人凭报销结算后的现金付出传票，多退少补后销毁。5、注意：如果有同一事项已经借款未进行冲销但进行费用报销的，出纳人员有权进行款项拒付，并知会有关负责人，负责人有责任协助财务人员督促完成借款的归还或冲销。