行政事业单位预算管理风险点及主要措施一览表.docx

行政事业单位预算管理风险点及主要措施一览表(1)预算编制及批复流程关健环风险点主要防控措施责任主体预算预算支没有按照批复L业务部门申请支单位负责执行出管理的预算安排支出事项必须有预算人、预算管出、超预算指指标，再履行预算理委员会，标安排预算支支出审批手续；财会部门，出2、无预算指标或超预算执行机预算指标的事项应构先履行预算追加调整程序；3、明确单位内部预算追加调整程序。没有按照规定建立收入监控机制，收入执收部预算收足额收取收入按照进度组织收入门，财会部门入管理并相应上缴财并及时上缴政预算执没有进行预算1、建立预算执行监单位负责人，行执行分析，没控机制，运用信息系预算管理委效果管有建立有效沟统对业务部门的预员会,财会部理通机制，可能算执行情况进行监门预算执行导致预算执行控；机构进度偏快或偏2、建立预算分析机慢制，召开预算执行分析会议，定期通报预算执行情况，研究存在的问题提出改进措施。预算支没有按照批复1、业务部门申请支单位负责出管理的预算安排支出事项必须有预算人、预算管出、超预算指指标，再履行预算理委员会，标安排预算支支出审批手续；财会部门，出2、无预算指标或超预算执行机预算指标的事项应先履行预算追加调整程序；3、明确单位内部预算追加调整程序。构没有按照规定建立收入监控机制，收入执收部预算收足额收取收入按照进度组织收入门财会部门入管理并相应上缴财并及时上缴政没有进行预算1、建立预算执行监单位负责人，预算执执行分析，没控机制，运用信息系预算管理委行有建立有效沟统对业务部门的预员会,财会部效果管通机制，可能算执行情况进行监门预算执行理导致预算执行控；机构进度偏快或偏2、建立预算分析机慢制，召开预算执行分析会议，定期通报预算执行情况，研究存在的问题提出改进措施。(2)决算和预算绩效流程关犍环风险点主要防控措施责任主体决算决算编决算与预1、按照财政部门要求，按照财会部和预制算存在脱规定的时间、格式、要求进行门算绩节、口径决算编制；效管不一，难2、决算报表内容完整，数据理以及时反准确，审核人员进行签字确映预算执认；行情况，3、加强决算数据分析，收集导致预算数据资料，分析预决算差异管理的效原因，撰写预算结果报告；率低下4、将分析报告反馈各业务部门，查找问题，制定整改措施。预算绩效L建立绩效管理制度；预算绩预算绩管理机制2、预算绩效目标的设定要经效管理效管理不完善，过调查研究和科学论证，目组织单可能导致标要指向明确，细化量化，符位和预绩效目标合客观实际；算管理脱离实3、评价标准和评价方法科学部门际，绩效合理、客观公正，要形成评价监控不到报告；位，绩效方法不科4、评价结果要及时反馈并进学，评价行一定范围的公开，作为改结果流于进预算管理和安排以后年度形式预算的重要依据。决算与预1、按照财政部门要求，按照财会部决算编算存在脱规定的时间、格式、要求进行门制节、口径决算编制；不一，难2、决算报表内容完整，数据以及时反准确，审核人员进行签字确映预算执认；行情况，3、加强决算数据分析，收集导致预算数据资料，分析预决算差异管理的效原因，撰写预算结果报告；率低下4、将分析报告反馈各业务部门，查找问题，制定整改措施。