竣工财务决算审计工作底稿-建设资金筹措与使用.docx

底稿编号:c3被审单位：编制人员：被审计项目：编制时间：审计截止日期：攵核人员：审计项目：庭设项目资金筹措情况复核日期：主要审计目标及审计程序1、检查项目投资方履行取贵(测试重点是检查项目资本金制度的执行和落实情况)：(1)对照公司合同、章程和项目立项报告，检查承诺的资本金是否及时足额到位；(2)通过调阅注册会计师的脸资报告等资料和有关会计凭证，检查到位资本金的形式是否符合国家有关规定；(3)是否存在资产不到位情况，是否引起不良后果。2、对拨入的国债专项资金和其它财政基本建设资金，是否按规定设立专项帐户，专款专用，确保资金及时，足额用于工程建设。在资金拨付中是否存在人为地滞留、挤占、栈留、挪用财政专项资金的情况。3、是否编制了合理的项目融资计划，建设资金到位情况是否与资金筹集计划或与投资进度相衔接，有无大量资金闲置、或因资金不到位而造成停工待料等损失浪费现象。4、其他资金筹措方面的问题。基本事实一、投资方资金到位情况二、财政资金到位情况三、基建借款到位及偿还情况，审计截止日余额情况四、存在的问题：1、项目组长复核意见：复核人：年月日被审计单位意见：签字：年月日盖章：附件:序号文件名称