第 十 三 章 - F I 1 3 _ 大 案 补 贴 流 程.docx

第十三章-F113_大案补贴流程1.流程说明本流程适用于月结时，依公司责任中心损益核算要求，计算总公司给予各分公司的大案补贴金额，以及计算总公司与区部分别承担大案补贴费用，并完成相应会计帐务核算的系统处理过程。总公司给予各分公司的大案补贴金额，由开发的大案补贴金额计算表（交易代码：ZFIROOD运行而得，应收帐会计人员据此编制特殊凭证类型（ZF）的大案补贴记帐凭证（以便下载数据至金税系统）其会计分录：借：销售折扣与折让一大案补贴应交税金-应交增值税（销项税额）贷:内部往来-AR各区部应付帐会计在结帐日需同时在各分公司操作后勤发票校险的系统作业，即时产生的会计分录为：借：应计负债应交税金-应交增值税（进项税额）贷：内部往来-AP采购价格差异区部总帐会计则在应付帐会计人员完成分公司发票校脸后，需依据“大案补贴金额计算表”提供的责任中心大案补贴金额，编制分公司的大案补贴会计凭证，其会计分录为：借：采购价格差异贷:销售折扣与折让一大案补贴（XX责任中心）对于区部承担大案补贴金额的计算，则由“大案补贴金额计算表”提供明细数据，并以下述算式列示汇总信息：该区当期发生之大案补贴金额-总部拨补区部金额-超标准大案之总部承担部分=当期该区区部承担之大案补贴金额；同时列示会计分录：总公司借（或贷）：销售费用一大案补贴区部所在分公司借（或贷）：内部往来-AR贷（或借）：内部往来-AP贷（或借）：销售费用一大案补贴2.流程图3.系毓操作3.1. 操作范例运行三月份大案补贴报表3.2. 系统菜单及交易代码路径：无交易代码：ZFIR0013.3.系统屏幕及栏位解释栏位名称栏住说明资料范例年度期间分公司责任中心区公司汇总表计算大案补贴金额的年度2001计算大案补贴金额的期间3大案补贴业绩对应之分公司F011大案补贴业绩对应之责任中心4002是否列示应由各营业区区部承担的大案补贴金额>栏位名称栏位说明资料范例分公司大案补贴业绩对应之分公司震旦家俱浦西分公司责任中心大案补贴业绩对应之责任中心黄浦责任中心大案补贴之销售合同号码列示当月全部发票开立完成且符合大案补贴标准的销售合同号码SDtest205大案补贴之销售合同金额列示当月全部发票开立完成且符合大案补贴标准的销售合同业绩总额438135.17大案补贴之销售合同售价比率列示当月全部发票开立完成且符合大案补贴标准的销售合同售价比率58%大案补贴之销售合同进货成本列示当月全部发票开立完成且符合大案补贴标准的销售合同进货成本448445.00大案补贴金额计算当月全部发票开立完成且符合大案补贴标准的销售合同大案补贴金额121459.99业绩合计列示享受大案补贴之贵任中心当月业绩总额411544.26业绩售价比率列示享受大案补贴之责任中心当月合计业绩的售价比率60%大案补贴业绩金额列示享受大案补贴之贵任中心当月涉及大案补贴的业绩总额374474.5大案补贴业绩/总业绩计算享受大案补贴之责任中心当月大案补贴业绩占其总业绩的比重91%大案补贴业绩售价比率列示享受大案补贴之责任中心当月涉及大案补贴的业绩售价比率58%大案补贴金额合计计算当月全部发票开立完成且符合大案补贴标准的销售合同大案补贴金颔之合计数121459.99当月该区大案补贴金额合计为本表上部大案补贴金额，依各营业区的汇总金额374474.50当月该区总业绩为各营业区的业绩汇总金额411544.26总部给予区部补贴金额为上栏各区业绩总额的6%24692.66当月区部承担之大案补贴金额为“当月该区大案补贴金额合计”栏数据与“总部给予区部补贴金额”栏数据的相减数96767.332）帐务处理会计财务会计f总分类帐凭证榆入其他的f一般的交易代码：F-02凭证首项 _记帐科TT帐户 9941 OOOOll |蚌别G/L业务类型|二IQOl （400） TaofQst OVR I 20:13栏位名称栏位说明资料范例凭证日期会计凭证日期2001/04/12凭证类型以区分不同交易业务产生的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续ZF：大案补贴公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自uF00,至“F999”F001:震旦家具总公司记帐日期大案补贴入帐帐日期。2001/04/12记帐期间记帐期间4货币/汇率为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币(RMB),业务货币则有美元(USD)等RMB财务凭证编号会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。系统自动编号凭证抬头文本会计凭证摘要浦西分公司大案补贴记帐码指定行项目的借贷方和科目11:应收帐款贷方帐户指定总帐科目。对于大案补贴，指定分公司客户编9941000011：浦西分公按Enter键进入下一个画面。栏位名称栏位说明资料范例金额交易事项金额40000税码商品流转过程中所应交之增值税税率X1:17%计算税额确定此项交易是否需要计算增值税业务范围涔公司代码的核笄环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会(IooI)和震旦中国办公家具(1002)1002：震旦中国办公家具文本会计项目凭证摘要浦西分公司大案补贴记帐码指定行项目的借贷方和科目。40：总帐借方帐户指定总帐科目5102020000：销售折扣与折让一大案补贴栏位名称栏位说明资料范例金额交易事项金额40000业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会(100l)和震旦中国办公家具(1002)1002：震旦中国办公家具到期日2001/04/12文本会计项目凭证摘要浦西分公司大案补贴按<模拟>进入下一画面。栏位名称栏位说明资料范例项行项次1PK指定行项目的借贷方和科目40：总帐借方业务范国跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和1002：震旦中国办公损益表，震旦家具公司业务范围区分为宜旦中国家具董事家具会(1001)和震旦中国办公家具(1002)帐户科目编号5102020000科目简短说明科目短描述销售折扣一大案补贴金额凭证金额。40000按保存退出。分公司发票认证之操作方法说明，参见发票认证作业手册；总公司与区部之大案补贴费用往来之帐务处理，参见总帐过帐流程之作业手册。