企业信用管理.docx

企业信用管理企业信用管理是通过制订信用管理政策来指导和协调内部各部门的业务活动,对客户信息收集和评估,并对信用额度的授予、债权保障、应收账款回收等各环节进行全面监督,以保障应收账款安全和及时回收。实行信用管理是当前市场激烈竞争条件下，企业健康、稳定发展的一条必由之路。一个企业如果缺少信用管理，就如同一个没有守门员的球队，最终难逃经营失败的恶果。瑞飞目前经营过程中买卖购销类、部分总承包项目为垫资项目，加强对客户信用管理对保障公司资金安全至关重要。构建企业信用管理体系应构建信用管理制度，并对信用管理指标进行实时监控以跟踪和反馈信用管理成果，实现闭环管理。一、构建信用管理制度信用管理要的两个重要目标为：1）最大限度地扩大销售，达到销售最优化；2）最大限度地控制风险，将坏账和逾期账款控制在企业可接受的范围内，在矛盾中求得种平衡。企业信用管理制度包括三大部分：客户资信管理制度、客户授信制度、应收账款监控制度。1、客户资信管理制度客户既是企业最大的财富来源，也是风险的最大来源。以往公司管理中主要加强对供应商的资质管理，很少建立客户的资信管理制度。强化信用管理，企业必须首先做好客户的资信管理工作，尤其是在交易之前对客户信用信息的收集调查和风险评级，具有非常重要的作用，而这些工作都需要在规范的管理制度下进行。企业需要在五个方面强化客户资信管理：客户信息的搜集和资信调查、客户资信档案的建立与管理、客户信用分析管理、客户资信评级管理、客户群的经常性监督与检查。2、客户授信制度企业在交易过程中产生的信用风险主要是由于销售部门或相关的业务管理部门在销售业务管理上缺少规范和控制造成的。其中较为突出的问题是对客户的赊销额度和期限的控制。实践证明，企业必须建立与客户间直接的信用关系，实施直接管理，改变单纯依赖于销售人员“间接管理”的状况。因此，必须实行严格的内部授信制度，这方面的制度化管理应包括4个方面：垫资业务预算与报告制度、客户信用申请制度、信用限额审核制度、交易决策的信用审批制度。根据客户资信的评级结果就可以相应的给客户确定授信额度，那么在垫资业务的合同谈判与签订过程中就可以更好的约定付款条款，将应收账款风险控制在前端。3、应收账款监控与管理制度当应收账款实际发生后，一方面要加强对应收账款的总量与账龄监控，另一方面要明确应收账款责任，并将应收账款回收与考核激励机制挂钩，将应收账款管理落到实处。二、企业信用管理主要监控指标1 .坏账率：坏账率是最常用的评价指标之一,它反映在某一销售时期内坏账与销售额的比率。2 .逾期账款率：逾期账款率指某一时期期末未逾期账款占总应收账款的比率。这个数据连续记录几个时期,并分析付款趋势是上升还是下降。在一定时间内如果指标上升太快,信用管理人就必须采取必要的措施阻止这个趋势,并把它带回到正常的比例。3 .回收成功率：该比率越高表明效率越高,信用管理越好。这个指标考查在总应收账款中,实际收回的应收账款所占比例。这个数据比坏账损失指数更有优势，因为它能较早地反映和预见公司在回收账款方面的困难并尽早纠正追讨方法。若该数据指标下降,则表明坏账增加或者回收效果出现问题,应及时健全自己的信用政策。这也意味着公司的信用销售和付款方式期可能太过宽松,给客户的信用产生偏差,追讨行动产生反作用,回收措施不足,或在处理危机时出现问题。这些都能通过这个数据得出答案。4 .信用批准率指标：这个指标是评估企业在信用申请方面采取何种态度,过松还是过紧，以及申请的质量。从这个指标可以看出企业信用政策的轮廓。如果比率过低,说明企业的信用政策保守,不利于企业的开拓发展;反之,如果比率过高,则说明企业的信用政策可能过于激进,信用风险将大大增加。当然,这个指标也应该和其它指标相互对照以确定信用部门的工作。5 .逾期账款结构：应收帐款回收的越早,那么企业的信用风险就越低,企业的资金压力和利息损失就越少。所以逾期的账款应尽快回收。为了更清晰地了解企业本年度的逾期账款状况,信用管理人应以百分比方式列出所有逾期应收账款的账龄分布情况。通过实施信用管理措施,能够使这些企业的应收账款管理得到全面的改进,从而大大提高货款回收的效率,降低坏账风险损失比例。