结题审计财务指引.docx

结题审计财务指引（1）第三方审计公司的选择：因“审计服务”属于广东省政府集中采购目录及标准（2020年版）中“集中采购目录”范围，固科研项目结题审计前，除非上级部门已指定审计公司，否则均需通过政府采购流程选择审计公司购买审计服务，并按规定签订采购合同。（2）科研经费管理相关财务制度：【科研经费管理】一一【文件制度】下载。（3）学校科研经费管理基本信息：华南师范大学执行政府会计制度及系列准则，目前使用天财财务管理系统，学校为每个科研项目设立独立经费账号，保证科研经费专款专用。在会计核算中，资金来源通过“410102事业收入-科研事业收入”科目核算；费用支出通过“500102业务活动费.科研费用”科目核算。（4）决算数据与收支明细账的下载路径与盖章：登录【财务查询系统】一一【个人项目】一一【项目决算表/项目决算明细/项目明细账】下载相应数据，收支明细账可直接打印成纸质版到财务处盖章，决算数据应与审计公司核对无误后再后续指引盖章。盖章地址：财务处科研与财务专项科。（5）第三方审计公司所需会计凭证下载路径：A.2019年7月以前的会计凭证（含附件）需通过学校【网上办事大厅】一一【会计档案利用申请】提交申请，审核通过后按指引到大学城档案馆查阅并扫描纸质档案。B.2019年7月及以后的会计凭证（含附件）可通过登录【财务查询系统】，在相应的项目后面点击【收支】，选择需查询的凭证，点击【凭证预览】则可查看并下载。（6）第三方审计公司数据核对：在第三方审计公司生成正式报告之前，请项目组持审计公司初审的决算数据到财务处审核，经核对无误后再反馈给审计公司出具审计报告，避免因数据统计口径不一致造成的多次沟通成本。数据核对可线下提交也可通过【网上办事大厅】-【科研经费决算编制和审核】在线提交。（7）经确认的决算表审核与盖章：完成结题审计后，项目负责人根据审定的决算数据填报结题报告（或决算表），持结题报告及审计报告到财务处科研与财务专项科（石牌校园101报账大厅）办理签字盖章手续。