某公司资金平衡管理办法.docx

某公司资金平衡管理办法第一章总则第一条为加强公司资金预算管理，防范资金风险，提高资金使用效率，结合公司实际情况，特制定本办法。第二条本办法适用于公司本部及公司所属分、子公司。第三条公司资金平衡管理以财务预算为基础，按照量入为出、收支平衡的原则合理安排、统一调度资金。第二章管理职责与分工第四条XXX为公司资金收支平衡归口管理部门，负责制定公司年度、季度、月度资金收支平衡计划，对资金收支平衡计划的执行情况进行跟踪、监督和检查。第五条XXX依据资金收入计划、资金支出计划结合期初资金存量情况编制资金平衡计划。第六条资金平衡计划的审批程序(一)年度资金平衡计划由XXX依据各归口管理部门计划情况经综合平衡后编制，纳入公司年度生产经营预算计划，报公司总经理办公会、董事会审议通过。（二）季度资金平衡计划由XXX依据年度资金平衡计划结合各归口管理部门计划情况经综合平衡后编制，纳入公司季度生产经营预算计划，经主管资财公司领导审批、总经理批准。（三）月度资金平衡计划由XXX依据年度、季度资金平衡计划结合各归口管理部门计划情况经综合平衡后编制，报公司总经理办公会审议通过后，经主管资财公司领导、总经理审批、董事长批准后下发执行。第三章资金收入计划的管理第七条年度资金收入预算计划的编制XXX每年1月末前依据各归口管理部门上报的货款回收计划、筹资计划、政府补助计划和其他资金收入计划和期初公司资金情况等，制定年度资金收入计划。第八条季度资金收入计划的编制XXX每季度前10日依据年度货款回收计划、筹资计划、政府补助计划和其他资金收入计划结合实际情况，制定下一季度资金收入计划。第九条月度资金收入预算计划的编制：XXX每月20日前依据年度、季度货款回收计划、筹资计划、政府补助计划和其他资金收入计划结合实际情况，制定下月资金收入计划。第四章资金支出计划的管理第十条公司所有资金支出必须纳入年度、季度、月度计划内，原则上不安排计划外资金支出。第十一条年度资金支出计划的编制XXX每年1月末前依据公司已确定的年度生产经营计划安排，结合各部门上报的支出资金需求、应付账款挂账和年度各业务专项预算、费用预算及资金收入计划、资金存量情况，编制年度资金支出计划。第十二条季度资金支出计划的编制XXX每季度前10日依据年度资金支出计划、下季度生产经营计划安排,结合各部门上报的支出资金需求、应付账款挂账及资金收入计划、资金存量情况，编制下季度资金支出计划。第十三条月度资金支出计划的编制(一)各业务部门每月20日前编制下月资金支出需求计划报送XXXo(二)XXX依据下月资金收入计划、资金存量情况，结合各业务部门资金需求，每月末前编制月度资金收支平衡计划，报总经理办公会审议通过后，经主管资财公司领导、总经理审批、董事长批准后向各业务部门下发月度资金支出计划指标。（三）各业务部门每月在XXX下发月度资金支出计划指标3日内，根据月度资金支出计划指标编制本部门月度资金付款计划明细表，报送XXXo（四）大额资金支出计划的编制1 .XXX每月7日前依据各业务部门报送的月度资金付款计划明细表，对单笔金额超过A万元（含A万元）的供应商付款编制月度大额资金支付计划，报总经理办公会审议通过后，经主管资财公司领导、总经理审批、董事长批准。2 .对月度大额资金支付计划中单笔金额超过B万元（含B万元）的供应商付款，须事先经公司党委会审议通过。3 .对月度大额资金支付计划中单笔金额超过C万元（含C万元）的供应商付款，还须经公司董事会审议通过。（五）机动款支出计划的编制XXX每月在编制下月资金支出计划时对不可预见性采购性支出按照不超过当月资金支出计划总额D%的额度预留机动款支出计划指标。（六）降价付款支出计划的编制XXX每月在编制下月资金支出计划时根据资金平衡情况安排一定额度的物资采购、外协加工费合同降价付款支出计划。（一）月度资金付款计划明细表每月10日前经XXX主管部长审核、部长审批，通过资金预算管理系统上报哈电集团资产财务部批准后执行。（二）各业务部门应准确编制月度资金支出计划，原则上实际执行与计划偏差率不超过5%（三）月度机动款支出、降价付款支出计划内付款按照公司资金支付审批管理办法执行。XXX每月根据实际支付情况编制月度机动款支付明细表、月度降价付款支付明细表，并在下月初向总经理办公会进行汇报。对单笔金额超过E万元（含E万元）的付款，还须向公司党委会进行汇报。第十五条各业务部门应严格照年度、季度、月度资金支出计划使用资金，原则上年度、季度、月度计划外资金支付不应超过资金支出计划的5%o第五章附则第十六条XXX每月10日前组织对上月资金平衡情况进行分析,各业务部门应及时向XXX报送资金收支预算差异情况及原因。第十七条本办法由XXX负责解释。