公司请款报销管理制度.docx

公司请款、报销管理制度第一章总则第一条为加强公司资金管理，规范公司借款、报销的审批权限和流程,确保公司资金的安全，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于本公司及本公司所属各级控股公司。第二章业务分类第三条根据业务性质，将公司业务划分为费用类业务和物料类业务。（一）费用类业务费用类业务是指因生产经营和管理需要发生的不涉及物料实体的业务。费用类业务包括:（I）出差、接待、会议、行业活动;（2）咨询、审计、评估、租赁;（3）展览、推广、检验、维修;（4）交通、装卸、运输;（5）筹资、投资;（6）资金拆借、资金往来;(7)薪酬、个人借支、备用金;(8)纳税、社保、保险；(9)其他不涉及物料实体的业务。(二)物料类业务物料类业务是指因生产经营、管理需要发生的涉及物料实体的业务。物料类业务包括：(1)材料采购；(2)外协加工；(3)设备购置；(4)建筑工程；(5)办公用品；(6)其他涉及物料实体的业务。第四条根据业务分类，将请款和报销对应地划分为费用类请款、费用类报销、物料类请款、物料类报销。第三章请款第五条凡因生产经营和管理需要，发生各类请款业务，均需办理请款审批手续。第六条公司实行请款业务分级审核、联合审批的管理制度。第七条凡发生费用类请款业务，按下列流程办理第八条凡发生物料类请款业务，按下列流程办理第九条请款依据经办人办理请款业务，应根据业务分类，提供充足的请款依据。（1）费用类业务费用类业务第（2）、（3）、（5）款应提供相关业务合同或协议，其他费用类业务根据实际情况，若有需要，应提交请款申请报告。（2）物料类业务物料类业务第（1）、（2）、（3）、（4）款应提供相关业务合同或协议，其他物料类业务根据实际情况，若有需要，应提交请款申请报告。第十条请款单填写要求不论何种类型的请款业务，经办人均应如实、完整填写请款单，请款单内容包括请款日期、请款部门、请款人、付款方式、款项用途、收款单位全称、开户银行、银行账号、金额大写、金额小写。第十一条审核职责各级审核人员应认真履行各自的职责，确保请款资金安全。(I)部门负责人部门负责人应认真审核请款单各项要素的真实性及完整性，应特别关注付款方式是否合理及款项的轻重缓急。(2)财务部会计如果是物料类请款，则财务部会计应核实公司与收款单位的之间的债权债务金额，注明挂账、未挂账、欠款金额。(3)财务负责人财务负责人应认真审核请款单各项要素的真实性、完整性及前述审核人员的意见，根据公司资金状况确定付款时间、金额及付款方式。(4)公司分管领导公司分管领导应认真审核请款业务的真实性、必要性。(5)总经理总经理根据前述审核人员的意见，决定是否支付该笔款项。(6)董事长董事长根据前述审核人员的意见，最终决定是否支付该笔款项。(7)出纳出纳根据审批手续齐全的请款单，按照银行结算管理办法、现金管理办法的规定执行。第四章报销第十二条公司实行分级审核、联合审批的报销审批制度。第十三条业务经办人员办理各类业务应及时取得合法的原始凭证。合法的原始凭证是指税务局认可的增值税专用发票、增值税普通发票以及认可的其他发票。第十四条业务经办人员取得合法的原始凭证后应及时办理相关报销手续，原则上应在办妥业务后的3个工作日内办理。第十五条业务经办人员办理办理报销业务，按下列流程办理：第十六条业务经办人办理报销业务，应根据业务分类填写相关的报销凭证审批单。(1)出差业务：填写差旅费报销单。(2)其他业务：填写报销凭证审批单。第十七条报销凭证审批单应按要求逐项如实填写，字迹工整，不得涂改。第十八条报销审核职责各级审核人员应认真履行各自的审核职责，确保报销业务准确无误。(7)部门负责人部门负责人应认真审核报销单业务的真实性。(8)财务部会计会计应认真审核各项原始单据的合法性、正确性。(9)财务负责人财务负责人应认真审核报销单各项要素的完整性及前述审核人员的意见。(10)公司分管领导公司分管领导应认真审核报销业务的真实性及前述人员的意见。(11)总经理总经理根据前述审核人员的意见，决定是否同意报销。(12)董事长董事长根据前述审核人员的意见，最终决定是否同意报销。(13)出纳出纳根据审批手续齐全的报销单，按照银行结算管理办法、现金管理办法的规定办理付款，若属于冲账业务，则出纳填写相关冲账收据。(14)会计会计依据审批手续齐全的报销单及时进行账务处理。第十九条相关费用报销标准另行制定。第五章附则第二十条本办法自颁布之日起开始执行。第二十一条本办法由财务部负责解释。