某公司对账制度.docx

某公司对账制度第一章目的第一条为规范账务监督，提高账务真实水平，避免和及时发现账务问题隐患，确保账账相符，账实相符。第二章范围第二条对账工作包括内部会计账与账、账与证的核对，外部银行账的核账，应收、应付、其他应收与其他应付的核对。第三章职责第三条公司所有的账由财务部负责核对。第四条公司有对账工作一般都会相对固定的时点进行。在固定的时点之前，各相关部门和人员应各自完成的自己工作，必要时要优先配合。如出纳每天下班前要完成当天的收付款业务，以便于核对往来账和银行账；仓库开单员一定要及时完成每一笔出入库业务的入账，以保证往来账得到及时更新和存货账实相符。第五条银行账的核对，一定要取得银行对账单。如果存在差异，则要编制银行余额调节表，查明差异。银行对账的责任人是出纳，部门主管负有监督的责任。第六条应收、应付、其他应收与其他应付的核对，由负责往来账的会计或会计主管负责。对账时一定要附上对账单，对账结束核对双方均要加章公章或财务专用章。第七条会计账的核对，由分管的会计或其他相关人员负责。第四章会计账核对第八条会计账核对是指每月终了，每位会计人员要对自己负责的账务进行核对，重点是核对具有勾稽关系的账务是否相符，总账和明细账之间是否相符。第九条次月10日前，会计主管在账套结账前，再次对具有勾稽关系的账务是否相符、总账和明细账之间是否相符进行核对。第五章会计账与业务账的核对。第十条与销售台账核对。往来会计与业务人员每月核对一次销售台账,次月2日前对上月的销售台账进行全部核对确认。第十一条与存货台账核对。存货会计每旬与仓管核对一次库存，次月4日前对上月的存货台账进行全部核对确认。第十二条与车间领料台账核对。成本会计、仓管和车间统计员每旬核对车间领料一次，次月6日前对上月的车间领料数量、消耗数量、在产品数量进行全部核对确认。第六章银企对账。第十三条银行对账单：1、出纳每月7日前，从银行取回银行的明细对账单，或者自行在公司的网银系统内下载银行明细对账资料进行核对。对于银行账和企业账不相符的，出纳应编制银行余额调节表。2、银行余额调节表的格式如下（仅供参考使用）：第七章应付账款的对账第十九条债务类的往来账，一般不主动发放对账单，但供应商发来的对账单要进行核对，对于双方不符的账务要及时查明，需要调账的要及时调整。对于核对后确认相符后可以盖单回复，对于不符的对账函也要在对账函上注明不符的原因和金额。第二十条对于需要回复的应付账款对账单，一定要与仓库确认每一笔采购的货物均已入库。对于代应商在途的货物不予确认。第二十一条负责采购的会计负责与供应商对账。并且要把供应商发来的对账单装订成册、存档。第八章其他应收、其他应付账款的对账。（参照应收、应付账款的对账，略）