经营计划管理程序.docx

文件修订记录版本/版次修订日期修订章节修订内容纪要修订者AO1 .目的明确本公司经营计划（年度计划）策划、批准、实施、改进过程。2 .范围有关经营计划（包括年度计划）策划、实施、检讨、改进等活动，适用之。3 .权责3.1 营销中心：编制年度营业计划，提交审批，发布相关单位。3.2 财务部：编制年度经营预算，召集每月财务月会。3.3 总经理：汇总年度投资预估表，批准年度计划，主持财务月会、年度计划检讨会。3 .4各单位主管：年度计划作成，提交批准后，负责推进实施检讨和改进。4 .定义4.1 经营计划：是指公司短、中、长期经营战略方向、销售计划等文件。4.2 经营结果：是指企业在一定期间，经营所达到的损益结果。4.3 年度计划：1个年度的经营计划。4.4 中长期计划：35年或以上之计划5 .内容5.1 营销中心应按照内部和外部环境，于每年12月底前预估次年度销售数量和营业金额，编制营业计划，经部门主管审查后，提交总经理批准。5.2 财务部应按照批准过的业务部的营业计划，编制次年度营业预算表。5.3 总经理应汇总各单位次年度预定改善项目和投资金额，作成次年度投资预估表，提交给财务部汇总，做为经营预算的一部分。5.4各单位应按照总经理的年度经营方针和营销中心的营业计划展开，作成各单位的年度计划表，提交部门主管审查后，提交总经理批准，按照年度计划推进管理和改善工作。5.5年度计划表应包括各单位按照质量目标所展开的各单位质量目标在内。5.6 年度计划以一个会计年度为单位，以1月启始，12月为终。5.7 本公司产品除OEM外大都为售后服务产品，订单估算与实况误差大时业务部得按实况修订后提交批准后重新发布修订年度计划。5.8 经营计划检讨：5.8.1每月由财务部负责召集各单位课级（含）以上主管参加月度经营计划检讨会（或称财务月会），总经理担任主席。记录：由总经理指定人员担任。5.8.2财务（经营计划月度检讨）月会议程如下：a）上次会议决议事项追踪：上次会议纪录实施情况追踪。总经理。b）上月经营财报盈亏分析-财务。c）上月生产达标率分析报告-一生管。d）上月质量不良率分析报告-一品质。e）人力增减分析及全厂组织编制报告-人力资源。f）客户出货分析与业务订单状况说明.（目前已收订单能见度分析报告）-业务主管。g）临时动议：各单位相关建议事项提报。h）上级指示事项：公司策略动向/厂务厂规/未来重大推动事务.i）下次会议重点事项提示.5. 8.3会议纪录由会议主席指定纪录的人员，作成后经会议主席确认无误后发布给各相单位作为改进的参考依据。5.9经营计划改进：各单位应按照财务月会检讨结论，对年度计划未达标项目分析和对策改善并要时修订年度计划改进之。